ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 5 июня 2001 г. N 520
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ВЕДЕНИИ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ
(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.07.2001 N 638)
В целях установления в таможенных органах Российской Федерации единого порядка регистрации и учета сведений по делам о нарушении таможенных правил (далее - НТП) приказываю:
1. Утвердить Инструкцию о ведении учетных документов по делам о НТП (далее - Инструкция) (приложение).
2. Таможенным органам осуществлять учет и регистрацию дел о НТП в соответствии с настоящим Приказом и Приказом ГТК России от 20.01.95 N 33 "Об утверждении Положения о порядке учета и регистрации дел о нарушении таможенных правил в таможенных органах Российской Федерации".
3. Начальникам таможенных органов Российской Федерации:
- обеспечить изучение и неукоснительное выполнение подчиненными сотрудниками Инструкции;
- организовать оформление и направление в Управление таможенных расследований и дознания ГТК России учетных карточек по формам 1-ТП, 2-ТП, 3-ТП по делам о нарушении таможенных правил (приложения 1, 2, 3 к Инструкции), находящимся в производстве;
- обеспечить изготовление необходимого количества бланков учетных карточек в пределах выделенных объемов бюджетных ассигнований на 2001 год.
4. Управлению таможенных расследований и дознания (З.Я. Амиров) организовать сбор и обработку учетных карточек.
5. Управлению спецтехники и автоматизации таможенных технологий (Л.М. Ухлинов), ГНИВЦу (С.Л. Гусев) и Управлению таможенных расследований и дознания (З.Я. Амиров) до 30 июля 2001 года доработать и направить в таможенные органы Российской Федерации имеющийся программный комплекс, обеспечивающий электронную обработку учетных карточек.
6. Довести настоящий Приказ до сведения всех сотрудников таможенных органов.
7. Считать настоящий Приказ вступившим в силу со дня его подписания, за исключением пунктов 11, 12, 13, 15, 16, 17, 19 Инструкции, о вступлении в силу которых будет сообщено дополнительно.
8. Контроль за исполнением настоящего Приказа осуществлять заместителю председателя ГТК России Б.М. Гутину.
Председатель Комитета
генерал - полковник
таможенной службы
М.В.ВАНИН
Приложение
к Приказу ГТК России
от 05.06.2001 И 520
ИНСТРУКЦИЯ
О ВЕДЕНИИ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ
(в ред. Приказа ГТК РФ от 04.07.2001 N 638)
I. Общие положения
1. Приказом ГТК России от 20.01.1995 N 33 "Об утверждении Положения о порядке учета и регистрации дел о нарушении таможенных правил в таможенных органах Российской Федерации" установлен порядок учета и регистрации дел о нарушении таможенных правил в таможенных органах Российской Федерации в отношении физических и должностных лиц, организаций, а также лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, производство по которым осуществляют таможенные органы Российской Федерации, а также актов о наложении взыскания за нарушение таможенных правил по упрощенной форме (далее - акт взыскания).
Положением определены следующие основные принципы регистрации дел о нарушении таможенных правил и актов о наложении взыскания:
- обязательность регистрации всех составленных протоколов о нарушении таможенных правил и актов о наложении взыскания;
- одноразовость, при которой на всех стадиях производства и рассмотрения в одном таможенном органе сохраняется номер дела о нарушении таможенных правил, присвоенный ему при первоначальной регистрации в этом таможенном органе;
- единообразие регистрации протоколов о нарушении таможенных правил и актов о наложении взыскания в отношении юридических, должностных и физических лиц.
2. От надлежащей постановки учета и регистрации дел о НТП с обязательным соблюдением указанных принципов зависит правильность показателей статистической отчетности, характеризующих общее состояние расследования дел о НТП.
3. Настоящей Инструкцией вводится порядок использования учетных документов на дела о нарушении таможенных правил и уточняются правила регистрации дел о НТП в таможенных органах Российской Федерации.
II. Порядок ведения учетных документов по делам о нарушении таможенных правил
4. Формы учетных документов разрабатывает и корректирует Управление таможенных расследований и дознания ГТК России (далее - УТРД ГТК России), утверждает указанные формы руководство ГТК России.
5. Система учета таможенных правонарушений с использованием учетных документов основывается на регистрации таможенных правонарушений в момент составления протокола о НТП (акта взыскания) и дальнейшей корректировке этих данных в зависимости от хода производства по делу о НТП и вынесенного по такому делу постановления. Однако такая корректировка допускается только в пределах сроков производства по делу о НТП.
6. Используются следующие учетные карточки:
- на выявленное таможенное правонарушение (приложение 1);
- контроля производства по делу о НТП (приложение 2);
- на оконченное производством дело о нарушении таможенных правил (приложение 3).
7. Составление учетных документов осуществляется:
- по форме 1-ТП - немедленно после составления протокола о НТП сотрудником таможенного органа, составившим протокол;
- по форме 2-ТП - немедленно после осуществления процессуальных действий или подписания процессуальных документов сотрудником таможенного органа, осуществившим действия или подписавшим документы;
- по форме 3-ТП - немедленно после подписания постановления по делу о НТП сотрудником таможенного органа, рассмотревшим дело.
При составлении учетных карточек используются справочники для заполнения учетных документов (карточек) (приложение 4). (в ред. Приказа ГТК РФ от 04.07.2001 N 638)
8. Карточка должна быть заполнена разборчиво, в ней не должно быть подчисток и помарок. Допускается внесение исправлений в карточку. Правильность каждого исправления удостоверяет на карточке сотрудник таможенного органа, внесший исправление, путем проставления своей подписи.
9. Фамилии сотрудников таможенного органа, подписывающих карточку, должны быть указаны полностью и четко.
10. Ответы на поставленные в учетных документах вопросы должны точно соответствовать имеющимся материалам и ясно отражать существо дела.
Если в какой-либо графе карточки недостаточно места для заявления сведений, допускается указывать их на оборотной стороне, при этом в соответствующей графе карточки делается запись: "см. на обороте".
11. В электронной копии в соответствующие графы должны быть внесены все сведения, указанные на лицевой и оборотной сторонах карточки.
12. После проверки правильности заполнения и визирования первым заместителем начальника таможни по правоохранительной работе (соответствующим заместителем начальника оперативной таможни) учетные документы вместе с протоколом о НТП или иным процессуальным документом передаются сотруднику отдела таможенных расследований, ответственному за учет и регистрацию дел о НТП (далее - уполномоченному сотруднику), для переноса на магнитные носители и дальнейшей их электронной обработки.
13. Указанный сотрудник регистрирует протокол о НТП в соответствии с Приказом ГТК России от 20.01.95 N 33 в Журнале учета дел о нарушении таможенных правил (далее - Журнал учета), проверяет достоверность и правильность составления карточки путем сравнения сведений, содержащихся в протоколе о НТП (или ином процессуальном документе) и карточке, и при соблюдении требований к их заполнению принимает их, проставляя свою подпись в соответствующей графе карточки.
Карточка обрабатывается на ПЭВМ, после чего ей присваивается номер (системный номер в массиве первичных документов), под которым она регистрируется в Журнале учета в графе N 15.
14. Уполномоченный сотрудник обязан немедленно зарегистрировать все поступившие учетные документы. Лишь при ненадлежащем оформлении документ может быть возвращен для дооформления с обеспечением контроля за его дооформлением.
15. Таможня в течение суток передает обработанные учетные документы электронной почтой в оперативную таможню, о чем делается соответствующая запись в Журнале учета дел о нарушении таможенных правил.
16. Оперативная таможня объединяет полученные из таможен массивы данных и также электронной почтой в течение суток направляет их для дальнейшей обработки в УТРД ГТК России. В информационно - аналитических отделах оперативных таможен ведется учет полученной и отправленной информации с целью контроля за своевременностью поступления учетной документации, подбора некоторых сведений о таможенных правонарушениях, результатами расследования по делу и для иных справочных целей.
17. Информационно - аналитические отделы при обработке статистической информации могут использовать средства электронно - вычислительной техники для ведения контрольных журналов на магнитных носителях.
18. Информационно - аналитические отделы оперативных таможен на основе обработки учетных документов формируют статистическую отчетность по утвержденным ГТК России формам. После этого статистические формы на бумажных и электронных носителях направляют в УТРД ГТК России для постановки первичной информации на централизованный учет и заполнения утвержденных статистических форм в целом по Российской Федерации.
19. Дело о НТП считается учтенным, если оно зарегистрировано в Журнале учета и на него составлен учетный документ.
III. Учет движения дел о нарушении таможенных правил
20. Движение дел о НТП в ходе производства по ним учитывается на основании учетных документов о выявленных таможенных правонарушениях (форма 1-ТП), делах о НТП, производство по которым окончено (форма 3-ТП), а также на основании контроля за ходом производства по делам о НТП (форма 2-ТП).
21. Учетные документы по форме 2-ТП заполняет осуществляющий производство по делу сотрудник таможенного органа в случаях:
- возвращения дела на дополнительное расследование;
- проведения в рамках дела самостоятельных процессуальных действий, направленных на обеспечение возможного взыскания (арест или изъятие товара, транспортного средства);
- продления срока производства по делу;
- выделения в отдельное производство дела о НТП;
- переквалификации дела о НТП;
- соединения дел о НТП;
- принятия решения по делу о НТП, отличающегося от принятого ранее.
22. Учетные документы по форме 2-ТП также передаются уполномоченному сотруднику.
23. Дела о НТП, направленные для осуществления дополнительного производства, повторно не регистрируются.
24. Если дела соединяются в одно дело, то в учетных документах по форме 2-ТП делаются соответствующие отметки об их соединении.
25. В случае направления в соответствии со ст. 297 Таможенного кодекса Российской Федерации дела о НТП в другой таможенный орган для дальнейшего расследования уполномоченный сотрудник направляет учетные документы в соответствующий таможенный орган для постановки на учет данного дела.
26. На централизованный учет в текущем отчетном периоде следует ставить все дела о НТП и отражать их в соответствующих статистических отчетах.
IV. Заключительные положения
27. Начальники таможенных органов, их первые заместители по правоохранительной работе и соответствующие заместители начальников оперативных таможен:
- несут ответственность за обеспечение правильного заполнения учетных документов и своевременного их представления;
- проверяют точное выполнение настоящей Инструкции подчиненными им таможенными органами и сотрудниками;
- принимают надлежащие меры по докладам уполномоченных сотрудников, привлекают к ответственности виновных в сокрытии от учета таможенных правонарушений и в искажении отчетных данных.
28. Начальники информационных подразделений правоохранительного блока ГТК России или их заместители, уполномоченные сотрудники:
- организовывают учетно - статистическую работу в нижестоящих таможенных органах и оказывают им практическую помощь;
- осуществляют контроль за правильностью учета таможенных правонарушений, составления первичной учетной документации и за своевременностью ее представления.
Обо всех недостатках в учете таможенных правонарушений указанные должностные лица докладывают соответствующим руководителям.
Уполномоченные сотрудники обязаны обеспечивать своевременную регистрацию таможенных правонарушений, проверять правильность составления документов первичного учета и в установленные сроки направлять их соответствующим сотрудникам оперативных таможен.
29. Учетные документы, предусмотренные настоящей Инструкцией, хранятся в оперативных таможнях. Вышестоящий таможенный орган вправе требовать их предъявления.
Приложение 1
к Инструкции о ведении учетных
документов по делам о нарушении
таможенных правил
Форма 1-ТП
УЧЕТНАЯ КАРТОЧКА
НА ВЫЯВЛЕННОЕ ТАМОЖЕННОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ
Правила заполнения настоящей учетной карточки указаны в приложении к ней.
Приложение
к Учетной карточке
на выявленное таможенное
правонарушение
ПРАВИЛА
ЗАПОЛНЕНИЯ УЧЕТНОЙ КАРТОЧКИ ФОРМЫ 1-ТП НА ВЫЯВЛЕННОЕ ТАМОЖЕННОЕ ПРАВОНАРУШЕНИЕ
Графа 1 "Регистрационный номер дела".
В первой клетке графы указывают ведомственный код таможенного органа, в котором зарегистрирован протокол о НТП.
Во второй клетке графы указывают четырехзначный номер дела, присвоенный при регистрации протокола о НТП.
В третьей клетке графы проставляют четырехзначный год регистрации протокола о НТП.
Графа 2 "Дата выявления правонарушения".
В графе указывают дату выявления НТП (дата составления протокола).
Графа 3 "Место совершения НТП".
Графу заполняют в соответствии с данными протокола о НТП.
В первой клетке графы указывают двухзначный код подразделения таможенного органа, выявившего НТП, используя справочник "Подразделения таможенного органа". Вторую клетку графы заполняют на основании данных оперативного учета.
Графа 5 "Протокол составлен".
В графе указывают двухзначный код подразделения таможенного органа, составившего протокол НТП, используя справочник "Подразделения таможенного органа".
Графа 6 "Субъект правонарушения".
В графе указывают фамилию, имя, отчество физического лица, совершившего таможенное правонарушение, его гражданство и адрес, а также серию и номер паспорта.
В случае совершения правонарушения юридическим лицом в графе указывают наименование юридического лица, его форму собственности, юридический адрес, код ОКПО.
Графа 7 "Квалификация правонарушения".
При заполнении используют справочник "Статьи Таможенного кодекса Российской Федерации".
Графа 8 "Фабула правонарушения".
Заполняют произвольно в соответствии с протоколом о НТП.
Графа 9 "Непосредственный объект правонарушения".
В графе указывают наименование непосредственного объекта правонарушения, используя справочник "Объекты правонарушения", а также его количество, вес и рыночную стоимость (при отсутствии соответствующих документов - ориентировочную рыночную стоимость).
Помимо данных об изъятых товарах указывают место их нахождения и документы, на основании которых они изъяты.
Графа 11 "Изъятые документы".
Указывают наименование и количество листов изъятых документов.
Приложение 2
к Инструкции о ведении учетных
документов по делам о нарушении
таможенных правил
Форма 2-ТП
УЧЕТНАЯ КАРТОЧКА
КОНТРОЛЯ ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛУ О НТП
Правила заполнения настоящей учетной карточки указаны в приложении к ней.
Приложение
к Учетной карточке контроля
производства по делу о НТП
ПРАВИЛА
ЗАПОЛНЕНИЯ КАРТОЧКИ ФОРМЫ 2-ТП КОНТРОЛЯ ПРОИЗВОДСТВА ПО ДЕЛУ О НТП
Графа 1 "Регистрационный номер дела".
В первой клетке графы указывают ведомственный код таможенного органа, в котором зарегистрирован протокол о НТП.
Во второй клетке графы указывают четырехзначный номер дела, присвоенный при регистрации протокола о НТП.
В третьей клетке графы проставляют четырехзначный год регистрации протокола о НТП.
В четвертой клетке графы только в случае направления дела о НТП на дополнительное производство проставляют букву "Д". В иных случаях клетку не заполняют.
Указывают дату составления процессуального документа.
Графа 4 "Принятое решение".
Указывают принятое по составленному процессуальному документу решение при его наличии, используя справочник "Принятое решение".
Графа 5 "Осуществленные действия".
Указывают дату составления документа, его номер и наименование.
Приложение 3
к Инструкции о ведении учетных
документов по делам о нарушении
таможенных правил
УЧЕТНАЯ КАРТОЧКА
НА ОКОНЧЕННОЕ ПРОИЗВОДСТВОМ ДЕЛО О НТП
Правила заполнения настоящей учетной карточки указаны в приложении к ней.
Приложение
к Учетной карточке
на оконченное производством
дело о НТП
ПРАВИЛА
ЗАПОЛНЕНИЯ УЧЕТНОЙ КАРТОЧКИ ФОРМЫ 3-ТП НА ДЕЛО О НТП, ПРОИЗВОДСТВО КОТОРОГО ОКОНЧЕНО
Графа 1 "Регистрационный номер дела".
В первой клетке графы указывают ведомственный код таможенного органа, в котором зарегистрирован протокол о НТП.
Во второй клетке графы указывают четырехзначный номер дела, присвоенный при регистрации протокола о НТП.
В третьей клетке графы проставляют четырехзначный год регистрации протокола о НТП.
В четвертой клетке графы только в случае рассмотрения дела о НТП после дополнительного производства проставляют букву "Н". В иных случаях клетку не заполняют.
Графа 2 "Субъект правонарушения".
В графе указывают фамилию, имя, отчество физического лица, совершившего таможенное правонарушение, его гражданство и адрес, а также серию и номер паспорта.
В случае совершения правонарушения юридическим лицом в графе указывают наименование юридического лица, его форму собственности, юридический адрес, код ОКПО.
Графа 3 "Квалификация правонарушения".
При заполнении используют справочник "Статьи Таможенного кодекса Российской Федерации".
Графа 4 "Фабула правонарушения".
Заполняют произвольно в соответствии с протоколом о НТП.
Графа 5 "Непосредственный объект правонарушения".
В графе указывают наименование непосредственного объекта правонарушения, используя справочник "Объекты правонарушения", а также его количество, вес и рыночную цену.
Графа 10 "Принятое по делу решение".
Указывают вид наложенного взыскания, его размер, а также примечания.
Приложение 4
к Инструкции о ведении
учетных документов по делам
о нарушении таможенных правил
СПРАВОЧНИКИ
ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ УЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ (КАРТОЧЕК)
Статьи Таможенного кодекса Российской Федерации