Указание ЦБ РФ от 27.09.2022 N 6270-У

Зарегистрировано в Минюсте России 10 февраля 2023 г. N 72318

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 27 сентября 2022 г. N 6270-У

ОБ ОБЪЕМЕ, ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У, от 31.03.2025 N 7023-У)

На основании подпункта 7 пункта 1 статьи 4.1, подпункта 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" <1>, пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" <2>, абзаца четвертого части 2 статьи 35, статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" <3>, абзацев одиннадцатого и тринадцатого статьи 36.18 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" <1>, пункта 9 части 2 статьи 21, части 6 статьи 33 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" <2>, подпункта 10 пункта 2 статьи 7, подпунктов 9 и 11 статьи 11, пункта 6 статьи 36 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" <3> и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <4>:

<1> Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 2003, N 50, ст. 4858; 2013, N 30, ст. 4067; 2016, N 27, ст. 4225.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2016, N 27, ст. 4225; 2017, N 31, ст. 4830.

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2013, N 30, ст. 4084.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2003, N 2, ст. 166; 2013, N 30, ст. 4084; 2018, N 31, ст. 4858.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2013, N 30, ст. 4084.

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2013, N 30, ст. 4084; 2022, N 29, ст. 5204.

<4> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.

1. Настоящее Указание устанавливает (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию):

объем, формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, осуществляющего учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением указанным имуществом;

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг специализированного депозитария с негосударственным пенсионным фондом;

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг специализированного депозитария Фонду пенсионного и социального страхования Российской Федерации, управляющим компаниям, указанным в подпунктах 4.1 - 4.3 статьи 3 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" <1>;

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2009, N 29, ст. 3619; 2011, N 49, ст. 7037; 2022, N 29, ст. 5204.

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих;

формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, заключившего со страховщиком договор об оказании услуг специализированного депозитария;

объем, формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности специализированного депозитария, осуществляющего учет и хранение имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду, имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, а также осуществляющего контроль за деятельностью акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда;

форму и срок представления в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих, отчетности специализированного депозитария, заключившего договор об оказании услуг специализированного депозитария указанным уполномоченному федеральному органу исполнительной власти, управляющей компании;

форму, срок и порядок представления страховщику отчетности специализированного депозитария, заключившего договор со страховщиком об оказании услуг специализированного депозитария.

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 сентября 2022 года N ПСД-57) вступает в силу с 1 апреля 2023 года.

3. Отчетность специализированного депозитария составляется и представляется в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 13 января 2021 года N 5713-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария" <1>.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 9 апреля 2021 года, регистрационный N 63040.

5. Отчетность специализированного депозитария, предусмотренная приложением 1 к Указанию Банка России Банка России от 13 января 2021 года N 5713-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария", составленная за отчетный период, предшествующий отчетному периоду, в котором настоящее Указание вступает в силу, должна быть представлена в порядке и сроки, установленные в приложении 3 к настоящему Указанию.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 27 сентября 2022 года N 6270-У
"Об объеме, формах, сроках
и порядке составления
и представления отчетности
специализированного депозитария"

ФОРМЫ, СРОКИ И ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У, от 31.03.2025 N 7023-У)

Часть I. Отчетность специализированного депозитария

Форма

Отчетность по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария"

Код формы по ОКУД <1> 0420860
Месячная

Раздел 1. Сведения об акционерных инвестиционных фондах, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение принадлежащего им имущества, а также контроль за их деятельностью (деятельностью их управляющих компаний)

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 2. Сведения о паевых инвестиционных фондах, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение составляющего их имущества, а также контроль за деятельностью их управляющих компаний

Раздел 3. Сведения об ипотечных сертификатах участия, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением указанным имуществом

Раздел 4. Сведения об облигациях с ипотечным покрытием, в отношении которого специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением указанным имуществом

Раздел 5. Сведения об управляющих компаниях, осуществляющих инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных им в доверительное управление Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет прав на ценные бумаги и учет перехода прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, хранение сертификатов ценных бумаг, а также контроль за деятельностью по инвестированию указанных средств

Раздел 6. Сведения о негосударственных пенсионных фондах, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры на оказание услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений

Подраздел 6.1. Пенсионные накопления всего в разрезе негосударственных пенсионных фондов

Подраздел 6.2. Пенсионные накопления, переданные в доверительное управление, в разрезе управляющих компаний

Раздел 7. Сведения о негосударственных пенсионных фондах, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры на оказание услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов

Подраздел 7.1. Пенсионные резервы, всего, в разрезе негосударственных пенсионных фондов

Подраздел 7.2. Пенсионные резервы, переданные в доверительное управление, в разрезе управляющих компаний

Раздел 8. Сведения об управляющих компаниях, осуществляющих доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг в документарной форме и учету прав на ценные бумаги, в которые инвестированы указанные накопления, а также контроль за распоряжением указанными накоплениями

Раздел 9. Сведения о страховщиках, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет оказание услуг по хранению и учету ценных бумаг, в которые размещены средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщиков, а также ежедневный контроль за их активами

Подраздел 9.1. Средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщиков, всего, в разрезе страховщиков

Подраздел 9.2. Средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщиков, переданные в доверительное управление, в разрезе управляющих компаний

Раздел 10. Сведения о деятельности, осуществляемой специализированным депозитарием на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением деятельности по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов) в отношении имущества (активов) клиентов (контрагентов) специализированного депозитария, не указанных в разделах 1 - 9

Раздел 11. Сведения о вознаграждении специализированного депозитария

Раздел 12. Сведения о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями для целей учета и хранения имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением услуг по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов)

Раздел 13. Сведения об имуществе (активах), в отношении которых специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (за исключением услуг по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов) (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария"

1. Отчетность по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария" (далее - отчетность по форме 0420860) составляется специализированным депозитарием ежемесячно по состоянию на последний календарный день месяца (далее - отчетная дата) с учетом пунктов 13 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. В разделе 1 указываются сведения об акционерных инвестиционных фондах, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение принадлежащего им имущества, а также контроль за их деятельностью (деятельностью их управляющих компаний), в разрезе акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов.

По показателю "Стоимость чистых активов на отчетную дату" указывается стоимость чистых активов акционерных инвестиционных фондов, определенная в порядке, установленном Банком России в соответствии со статьей 36 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2013, N 30, ст. 4084.

По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация об акционерных инвестиционных фондах и управляющих компаниях акционерных инвестиционных фондов, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

3. В разделе 2 указываются сведения о паевых инвестиционных фондах, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение составляющего их имущества, а также контроль за деятельностью управляющих компаний указанных паевых инвестиционных фондов, в разрезе паевых инвестиционных фондов и управляющих компаний паевых инвестиционных фондов.

По показателю "Стоимость чистых активов на отчетную дату" указывается стоимость чистых активов паевых инвестиционных фондов, определенная по состоянию на отчетную дату в порядке, установленном Банком России в соответствии со статьей 36 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах".

В случае если в соответствии с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется в иностранной валюте, по показателю "Стоимость чистых активов на отчетную дату" указывается стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1>, по состоянию на отчетную дату, а по показателю "Стоимость чистых активов в иностранной валюте" указывается стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда по состоянию на отчетную дату в иностранной валюте, указанной в правилах доверительного управления паевым инвестиционным фондом. При этом по показателю "Код валюты" указывается код валюты, в которой определена стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, отраженная по показателю "Стоимость чистых активов в иностранной валюте".

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790.

В случае если в соответствии с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда определяется в валюте Российской Федерации, показатели "Стоимость чистых активов в иностранной валюте", "Код валюты" не заполняются.

По показателю "Специализированный депозитарий осуществляет ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда" указывается значение "Да", в случае если специализированный депозитарий осуществляет ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, ведение которого осуществляется специализированным депозитарием в соответствии с пунктом 2 статьи 47 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах". В ином случае по указанному показателю указывается значение "Нет". (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

По показателю "Количество лицевых счетов владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда" указывается общее количество лицевых счетов, на которых осуществляется учет прав на инвестиционные паи, в реестрах владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, ведение которых осуществляет специализированный депозитарий.

По показателю "Примечание" указывается на факт аннулирования (прекращения действия) лицензии управляющей компании паевого инвестиционного фонда (в случае аннулирования (прекращения действия) лицензии указанной управляющей компании), в том числе дата аннулирования (прекращения действия) лицензии управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а также иная информация (при наличии), которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

4. В разделе 3 указываются сведения об ипотечных сертификатах участия, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением указанным имуществом, в разрезе ипотечных сертификатов участия, ипотечных покрытий, управляющих ипотечным покрытием.

По показателю "Размер ипотечного покрытия на отчетную дату" указывается размер ипотечного покрытия, долю их владельцев в праве общей собственности на которое удостоверяют ипотечные сертификаты участия, на отчетную дату, определенный в порядке, установленном Банком России в соответствии с частью 4 статьи 3 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" <1>. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2019, N 31, ст. 4420.

В случае если на отчетную дату ипотечные сертификаты участия погашены, но в реестре правил доверительного управления ипотечным покрытием, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", правилам доверительного управления ипотечным покрытием не присвоен статус "не действуют", по показателю "Размер ипотечного покрытия на отчетную дату" указывается значение "0.00". При этом значения идентификатора ценной бумаги, идентификатора ипотечного покрытия, идентификатора управляющего ипотечным покрытием должны соответствовать значениям, указанным специализированным депозитарием в разделе 3 отчетности по форме 0420860 на предыдущую отчетную дату, а по показателю "Примечание" указывается информация о том, что правилам доверительного управления ипотечным покрытием не присвоен статус "не действуют". (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

По показателю "Примечание" указывается также иная информация (при наличии) об ипотечных сертификатах участия, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

5. В разделе 4 указываются сведения об облигациях с ипотечным покрытием, в отношении которого специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением указанным имуществом, в разрезе эмитентов облигаций с ипотечным покрытием и ипотечных покрытий.

По показателю "Размер ипотечного покрытия на отчетную дату" указывается размер ипотечного покрытия на отчетную дату, залогом которого полностью или в части обеспечивается исполнение обязательств по облигациям с ипотечным покрытием, определенный в порядке, установленном Банком России в соответствии с частью 4 статьи 3 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах". (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

По показателю "Количество ценных бумаг" указывается количество облигаций с ипотечным покрытием одного выпуска, исполнение обязательств по которым полностью или в части обеспечивается залогом ипотечного покрытия. В случае если залогом ипотечного покрытия обеспечено исполнение обязательств по облигациям с ипотечным покрытием двух или более выпусков, сведения о количестве облигаций с ипотечным покрытием каждого выпуска отражаются отдельно.

В случае если на отчетную дату сформировано ипотечное покрытие, обеспечивающее исполнение обязательств перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, но регистрация выпуска указанных облигаций не осуществлена, по показателю "Размер ипотечного покрытия на отчетную дату" указывается размер ипотечного покрытия, сформированного на отчетную дату, показатель "Количество ценных бумаг" не заполняется, по показателю "Примечание" в разрезе каждого эмитента облигаций с ипотечным покрытием, каждого ипотечного покрытия и каждого выпуска облигаций с ипотечным покрытием указывается причина незаполнения показателя "Количество ценных бумаг". (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

По показателю "Примечание" указывается также иная информация (при наличии) об облигациях с ипотечным покрытием, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

6. В разделе 5 указываются сведения об управляющих компаниях, осуществляющих инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных им в доверительное управление Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет учет прав на ценные бумаги и учет перехода прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестирования средств пенсионных накоплений, хранение сертификатов ценных бумаг, а также контроль за деятельностью по инвестированию указанных средств, в разрезе управляющих компаний, договоров специализированного депозитария с управляющими компаниями и Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации.

По показателю "Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на отчетную дату" указывается стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной пенсии, рассчитанная в порядке, установленном Банком России в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 12 Федерального закона от 24 июля 2002 года N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30, ст. 3028; 2018, N 18, ст. 2557.

По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация об управляющих компаниях, осуществляющих инвестирование средств пенсионных накоплений, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

7. В разделах 6 и 7 указываются соответственно сведения о негосударственных пенсионных фондах, с которыми специализированным депозитарием заключены договоры на оказание услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений, пенсионных резервов, в разрезе негосударственных пенсионных фондов и заключенных с ними договоров на оказание услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений, пенсионных резервов.

По показателям "Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на отчетную дату" и "Стоимость пенсионных резервов на отчетную дату" указываются соответственно стоимость чистых активов, составляющих пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, и совокупная стоимость пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, определяемые в порядке, установленном Банком России в соответствии с абзацем пятнадцатым пункта 1 статьи 14 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2018, N 31, ст. 4858.

В случае если негосударственным пенсионным фондом в отношении средств пенсионных накоплений, пенсионных резервов заключены договоры доверительного управления с управляющими компаниями, сведения о стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, и совокупной стоимости пенсионных резервов, находящихся в доверительном управлении указанных управляющих компаний, по каждой управляющей компании отражаются отдельно в подразделах 6.2 и 7.2 соответственно. При этом по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании" указывается идентификатор управляющей компании, с которой специализированным депозитарием заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений, пенсионных резервов, по группе аналитических признаков "Идентификатор договора специализированного депозитария с управляющей компанией" указывается идентификатор договора специализированного депозитария с управляющей компанией об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных накоплений, пенсионных резервов.

В подразделах 6.1 и 7.1 отражается соответственно стоимость чистых активов, составляющих пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, и совокупная стоимость пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда, в том числе находящихся в доверительном управлении управляющих компаний.

По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация о негосударственных пенсионных фондах, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

В случае если Банк России в соответствии с пунктом 3.1 статьи 7.2 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" <1> назначил в негосударственный пенсионный фонд временную администрацию в связи с принятием Банком России решения об аннулировании лицензии на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию, данные об указанном негосударственном пенсионном фонде включаются в разделы 6 и 7 до прекращения деятельности временной администрации негосударственного пенсионного фонда.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2007, N 50, ст. 6247; 2013, N 52, ст. 6975; 2022, N 29, ст. 5204.

8. В разделе 8 указываются сведения об управляющих компаниях, осуществляющих доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг в документарной форме и учету прав на ценные бумаги, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, а также контроль за распоряжением указанными накоплениями, в разрезе управляющих компаний, договоров специализированного депозитария с управляющими компаниями и с уполномоченным федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих.

По показателю "Стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, на отчетную дату" указывается стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, по состоянию на отчетную дату, определяемая в порядке, установленном Банком России в соответствии с пунктом 7 части 2 статьи 20 Федерального закона от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2013, N 30, ст. 4084.

По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация об управляющих компаниях, осуществляющих доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

9. В разделе 9 указываются сведения о страховщиках, в отношении которых специализированный депозитарий осуществляет оказание услуг по хранению и учету ценных бумаг, в которые размещены средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщика, а также ежедневный контроль за соблюдением страховщиками ограничений на размещение средств страховых резервов и собственных средств (капитала), требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, правил размещения средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика в разрезе страховщиков и заключенных с ними договоров об оказании услуг специализированного депозитария.

По показателю "Величина страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика на отчетную дату" указывается стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщиков, определяемая в соответствии с главой 2 Положения Банка России от 16 ноября 2021 года N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" <2>. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

<2> Зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68049.

В случае если страховщиком заключены договоры доверительного управления с управляющими компаниями, сведения о размере страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, находящихся в доверительном управлении указанных управляющих компаний, по каждой управляющей компании отражаются отдельно в подразделе 9.2. При этом по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании" указывается идентификатор управляющей компании, с которой специализированным депозитарием заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария, по группе аналитических признаков "Идентификатор договора специализированного депозитария с управляющей компанией" указывается идентификатор договора специализированного депозитария с управляющей компанией об оказании услуг специализированного депозитария.

В подразделе 9.1 отражается размер страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, в том числе находящихся в доверительном управлении управляющих компаний.

По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация о страховщиках, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

10. В разделе 10 указываются сведения о деятельности, осуществляемой специализированным депозитарием на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - лицензия специализированного депозитария) (за исключением деятельности по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов) в отношении имущества (активов) клиентов (контрагентов) специализированного депозитария, не указанного (не указанных) в разделах 1 - 9, в разрезе клиентов (контрагентов) и заключенных с ними специализированным депозитарием договоров об оказании услуг специализированного депозитария.

По показателю "Описание вида деятельности" указывается описание вида деятельности, осуществляемой специализированным депозитарием на основании лицензии специализированного депозитария (за исключением деятельности по ведению реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов) в отношении имущества (активов) клиентов (контрагентов), не указанного в разделах 1 - 9. В случае если специализированный депозитарий осуществляет деятельность, предусмотренную частью 6 статьи 13 Федерального закона от 1 декабря 2007 года N 315-ФЗ "О саморегулируемых организациях" <1> (далее - Федеральный закон от 1 декабря 2007 года N 315-ФЗ), по показателю "Описание вида деятельности" указывается, что специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение активов, в которые инвестированы средства компенсационного фонда саморегулируемой организации, а также контроль за соблюдением управляющими компаниями ограничений размещения и инвестирования средств компенсационного фонда, правил размещения таких средств и требований к инвестированию, а также за инвестированием средств компенсационного фонда, которые установлены Федеральным законом от 1 декабря 2007 года N 315-ФЗ и принятой саморегулируемой организацией инвестиционной декларацией.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 49, ст. 6076.

По показателю "Законодательные основания осуществления указанного вида деятельности" указывается ссылка на положение акта законодательства Российской Федерации, являющееся основанием осуществления вида деятельности, описание которого указано по показателю "Описание вида деятельности".

По показателю "Стоимость имущества (активов) на отчетную дату" указывается стоимость имущества (активов) по состоянию на отчетную дату, учет и хранение которых осуществляет специализированный депозитарий при осуществлении вида деятельности, указанного по показателю "Описание вида деятельности".

В случае если имущество (активы), указанное (указанные) в разделе 10, находится (находятся) в доверительном управлении, по показателю "Примечание" указывается полное наименование лица, осуществляющего доверительное управление указанным имуществом (указанными активами). По показателю "Примечание" указывается также иная информация (при наличии), которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

11. В разделе 11 указываются общие суммы вознаграждения, фактически полученного специализированным депозитарием по действующим на отчетную дату договорам, за период с даты, следующей за предыдущей отчетной датой, по текущую отчетную дату включительно, а также по договорам, прекращенным в течение месяца, за который представляется отчетность по форме 0420860, в разрезе видов договоров об оказании услуг специализированного депозитария (в соответствии с разделами 1 - 10).

12. В разделе 12 указываются сведения о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями для целей учета и хранения имущества (активов), составляющих инвестиционный портфель, за исключением договоров в отношении имущества, указываемого в отчетности по форме 0420863 "Отчет об ипотечном покрытии", а также договоров с центральным депозитарием, депозитарием, осуществляющим централизованный учет прав на ценные бумаги, или иностранной организацией, которой центральный депозитарий открывает счет депо иностранного номинального держателя.

По показателю "Количество ценных бумаг" указывается количество ценных бумаг, входящих в состав имущества, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии специализированного депозитария, за исключением ценных бумаг, указанных в отчетности по форме 0420863 "Отчет об ипотечном покрытии".

По показателю "Сведения об имуществе, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги" отражаются следующие сведения об имуществе (активах), составляющих инвестиционный портфель:

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 1, - полное фирменное наименование акционерного инвестиционного фонда;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 2, - полное название паевого инвестиционного фонда и полное фирменное наименование управляющей компании этого паевого инвестиционного фонда;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 5, - "Фонд пенсионного и социального страхования Российской Федерации";

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 6, - полное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда с указанием в скобках "ПН";

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 7, - полное фирменное наименование негосударственного пенсионного фонда с указанием в скобках "ПР";

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 8, - полное наименование уполномоченного федерального органа исполнительной власти, обеспечивающего функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 9, - полное наименование страховщика;

по инвестиционному портфелю, указанному в разделе 10, - "прочие клиенты (контрагенты)".

В случае если имущество (активы), составляющее (составляющие) инвестиционный портфель, находится (находятся) в доверительном управлении, информация о лице, осуществляющем доверительное управление указанным имуществом (указанными активами), по показателю "Сведения об имуществе, в отношении которого специализированный депозитарий оказывает услуги" не отражается (за исключением информации о лице, осуществляющем доверительное управление имуществом (активами), составляющим (составляющими) инвестиционный портфель, указанный в разделе 2).

По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация о депозитарных договорах, заключенных специализированным депозитарием с иными депозитариями, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

12(1). В разделе 13 указываются общие сведения об имуществе (активах), в отношении которого (которых) специализированный депозитарий оказывает услуги на основании лицензии специализированного депозитария (за исключением услуг по ведению реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов): (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Стоимость чистых активов на отчетную дату" - стоимость чистых активов акционерных инвестиционных фондов, сведения о которых отражены в разделе 1, и стоимость чистых активов паевых инвестиционных фондов, сведения о которых отражены в разделе 2; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Размер ипотечного покрытия на отчетную дату" - размер ипотечного покрытия, долю их владельцев в праве общей собственности на которое удостоверяют ипотечные сертификаты участия, сведения о которых отражены в разделе 3, и размер ипотечного покрытия, залогом которого полностью или в части обеспечивается исполнение обязательств по облигациям с ипотечным покрытием, сведения о которых отражены в разделе 4; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, на отчетную дату" - стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений для финансирования выплаты накопительной пенсии управляющими компаниями, сведения о которых отражены в разделе 5, и стоимость чистых активов, составляющих пенсионные накопления негосударственных пенсионных фондов, сведения о которых отражены в подразделе 6.1 раздела 6; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Стоимость пенсионных резервов на отчетную дату" - совокупная стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, сведения о которых отражены в подразделе 7.1 раздела 7; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих, на отчетную дату" - стоимость чистых активов, в которые инвестированы накопления для жилищного обеспечения военнослужащих управляющими компаниями, сведения о которых отражены в разделе 8; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Величина страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика на отчетную дату" - стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщиков, сведения о которых отражены в подразделе 9.1 раздела 9; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Стоимость имущества (активов) на отчетную дату" - стоимость имущества (активов), учет и хранение которых осуществляет специализированный депозитарий, сведения о которых отражены в разделе 10; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Общая величина имущества (активов), в отношении которых специализированный депозитарий оказывает услуги" - сумма показателей строк 1 - 7 раздела 13. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

По группе аналитических признаков "Вид договора" сведения указываются в разрезе видов договоров об оказании услуг специализированного депозитария в соответствии с аналитическими признаками для формирования показателей отчетности по форме 0420860 части II настоящего приложения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

В случае расчета предусмотренной разделами 1 - 10 стоимости имущества (активов) на дату, отличную от отчетной даты, в разделах 1 - 10 указывается стоимость имущества (активов) по состоянию на последнюю дату расчета, предшествующую отчетной дате. В случае если предусмотренная разделами 1, 2, 5 - 8 стоимость имущества (активов) принимает отрицательное значение, при заполнении показателей раздела 13 стоимость указанного имущества (активов) принимается равной нулю. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

13. По группам аналитических признаков "Идентификатор акционерного инвестиционного фонда", "Идентификатор управляющей компании", "Идентификатор управляющего ипотечным покрытием", "Идентификатор эмитента", "Идентификатор негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор страховщика", "Идентификатор клиента (контрагента)", "Идентификатор депозитария" указываются соответственно значения идентификаторов акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании, управляющего ипотечным покрытием, эмитента, негосударственного пенсионного фонда, страховщика, клиента (контрагента), депозитария, которые должны соответствовать значениям, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 2 отчетности по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария" (далее - отчетность по форме 0420874) соответственно по этим акционерному инвестиционному фонду, управляющей компании, управляющему ипотечным покрытием, эмитенту, негосударственному пенсионному фонду, страховщику, клиенту (контрагенту), депозитарию.

По группам аналитических признаков "Идентификатор договора специализированного депозитария с управляющей компанией", "Идентификатор договора специализированного депозитария с Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации", "Идентификатор договора специализированного депозитария с негосударственным пенсионным фондом", "Идентификатор договора специализированного депозитария с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы", "Идентификатор договора специализированного депозитария со страховщиком", "Идентификатор договора", "Идентификатор договора специализированного депозитария с депозитарием" указываются соответственно значения идентификаторов договоров специализированного депозитария с управляющей компанией, с Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, с негосударственным пенсионным фондом, с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы, со страховщиком, с клиентом (контрагентом), с депозитарием, которые должны соответствовать значениям, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор договора" раздела 1 отчетности по форме 0420874 по этим договорам.

По группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указывается значение идентификатора ценной бумаги, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" раздела 3 отчетности по форме 0420874 по этой ценной бумаге.

По группе аналитических признаков "Идентификатор паевого инвестиционного фонда" указывается значение идентификатора паевого инвестиционного фонда, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор паевого инвестиционного фонда" раздела 5 отчетности по форме 0420874 по этому паевому инвестиционному фонду.

Форма

Отчетность по форме 0420861 "Общие сведения о специализированном депозитарии" (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420861
Месячная, годовая,
на нерегулярной основе

Раздел 1. Сведения о внутренних документах специализированного депозитария

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Раздел 2. Сведения об обращениях клиентов и иных лиц

Раздел 3. Сведения об участии специализированного депозитария в судебных процессах в связи с осуществлением деятельности специализированного депозитария

Раздел 4. Сведения об обособленных подразделениях, осуществляющих функции специализированного депозитария

Раздел 5. Сведения о действующих договорах страхования ответственности специализированного депозитария

Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420861 "Общие сведения о специализированном депозитарии"

1. Отчетность по форме 0420861 "Общие сведения о специализированном депозитарии" (далее - отчетность по форме 0420861) составляется специализированным депозитарием с учетом пунктов 13 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию:

ежемесячно по состоянию на последний календарный день месяца (далее - отчетная дата), за исключением раздела 4 отчетности по форме 0420861;

раздел 4 отчетности по форме 0420861 - по состоянию на последний календарный день года, а также в случае изменения сведений, отражаемых в разделе 4 отчетности по форме 0420861, по состоянию на день изменения указанных сведений включительно.

2. В разделе 1 отражаются сведения о внутренних документах специализированного депозитария, регламентирующих деятельность специализированного депозитария, осуществляемую на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее соответственно - лицензия специализированного депозитария, внутренний документ), за исключением сведений о регламенте специализированного депозитария по осуществлению контроля за деятельностью по инвестированию средств пенсионных накоплений и вносимых в него изменениях.

По показателю "Наименование документа" указывается наименование внутреннего документа.

По показателю "Дата утверждения последней редакции документа" указывается дата утверждения последней редакции внутреннего документа, действующей по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Орган (должностное лицо), утвердивший (утвердившее) документ" указывается наименование органа управления специализированного депозитария (наименование должности должностного лица специализированного депозитария), утвердившего внутренний документ.

По показателю "Краткое описание содержания документа" указывается краткое описание содержания внутреннего документа.

По показателю "Требование о наличии документа" указывается на наличие либо отсутствие требования законодательства Российской Федерации, регулирующего деятельность специализированного депозитария, о разработке внутреннего документа.

По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной, в том числе информация о планируемом пересмотре действующей редакции внутреннего документа специализированного депозитария.

Информация по показателям раздела 1 указывается в разрезе каждого внутреннего документа.

По группе аналитических признаков "Идентификатор документа" указывается идентификатор внутреннего документа, позволяющий выделить один внутренний документ из других внутренних документов, отраженных в разделе 1. Значение идентификатора внутреннего документа формируется специализированным депозитарием самостоятельно.

3. В разделе 2 указываются сведения об обращениях физических и юридических лиц, являющихся клиентами специализированного депозитария или являющихся стороной по договору с клиентом специализированного депозитария в рамках деятельности, в отношении которой специализированный депозитарий оказывает услуги (далее при совместном упоминании - клиенты специализированного депозитария), а также иных лиц на действия специализированного депозитария и (или) его работников, приведшие к нарушению требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе законодательства Российской Федерации об инвестиционных фондах, об ипотечных ценных бумагах, о негосударственных пенсионных фондах, о накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих, об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации, базовых стандартов саморегулируемой организации в сфере финансового рынка и внутренних стандартов саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, членом которой является специализированный депозитарий, учредительных и внутренних документов специализированного депозитария, а также приведшие к нарушению прав и интересов клиентов специализированного депозитария, поступивших в специализированный депозитарий в течение месяца, за который представляется отчетность по форме 0420861 (далее - отчетный месяц), как в письменной, так и в иных формах, а также об указанных обращениях, полученных специализированным депозитарием в месяце, предшествовавшем отчетному месяцу, в случае если такие обращения не были рассмотрены до начала отчетного месяца.

В разделе 2 также указываются сведения об иных обращениях, полученных специализированным депозитарием в месяце, предшествовавшем отчетному месяцу, в случае если такие обращения не были рассмотрены до начала отчетного месяца, относящихся по существу обращения к значениям показателя "Код обращения", указанным в строках 1.1 - 1.20 значений показателей для формирования отчетности по форме 0420861 части III настоящего приложения.

По показателю "Код обращения" указывается содержание обращения в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420861 части III настоящего приложения.

По показателю "Полное наименование" указывается полное наименование юридического лица, в отношении которого поступило обращение (в отношении которого действия специализированного депозитария и (или) его работников привели к нарушению, указанному в абзаце первом настоящего пункта). По показателям "Фамилия", "Имя", "Отчество (при наличии)" указываются соответственно фамилия, имя и отчество (последнее - при наличии) физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя), в отношении которого поступило обращение. В случае если обращение поступило в связи с действиями специализированного депозитария и (или) его работников в отношении управляющей компании паевого инвестиционного фонда, в отношении которого специализированный депозитарий осуществляет учет и хранение составляющего его имущества, а также контроль за деятельностью управляющей компаний указанного паевого инвестиционного фонда, по показателю "Полное наименование" указывается полное наименование такой управляющей компании паевого инвестиционного фонда, а в скобках приводится полное название (индивидуальное обозначение) паевого инвестиционного фонда. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

По показателю "Источник поступления обращения" указывается лицо, от которого поступило обращение: клиент специализированного депозитария - физическое лицо, клиент специализированного депозитария - юридическое лицо, саморегулируемая организация в сфере финансового рынка, Банк России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

По показателю "Дата поступления обращения" указывается дата поступления обращения в специализированный депозитарий (дата регистрации обращения специализированным депозитарием).

По показателю "Существо обращения" указывается содержание обращения, поступившего в специализированный депозитарий.

По показателю "Результаты рассмотрения обращения" указываются сведения о результатах рассмотрения обращений и мерах, принятых специализированным депозитарием по обращениям в отчетном месяце. В случае если по обращению, поступившему в отчетном месяце, не завершено рассмотрение в отчетном месяце, то показатель "Результаты рассмотрения обращения" не заполняется. При этом сведения об указанном обращении включаются в раздел 2 в следующем отчетном месяце, когда специализированный депозитарий завершит рассмотрение обращения (сообщит о результатах рассмотрения лицу, направившему обращение, и (или) лицу, в отношении которого поступило обращение, выплатит компенсацию).

По показателю "Сумма выплаченной компенсации" указывается общая сумма денежных средств, выплаченная физическим и (или) юридическим лицам в качестве компенсации, в случае если специализированным депозитарием принято решение в результате рассмотрения обращения о выплате компенсации лицу, в отношении которого поступило обращение, в ином случае указанный показатель не заполняется.

По показателю "Сведения о выявленных нарушениях со стороны специализированного депозитария" указываются (при наличии) сведения о нарушениях, выявленных специализированным депозитарием в течение отчетного месяца по результатам полученного обращения.

По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация об обращениях, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

Информация по показателям, перечисленным в настоящем пункте, указывается по каждому обращению, а также по каждому лицу, направившему обращение.

По группе аналитических признаков "Идентификатор обращения" указывается идентификатор обращения, позволяющий выделить одно полученное обращение из других полученных обращений, отраженных в разделе 2. Значение идентификатора обращения формируется специализированным депозитарием самостоятельно.

По группе аналитических признаков "Идентификатор лица, направившего обращение" указывается значение идентификатора лица, направившего обращение, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 2 отчетности по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария" (далее - отчетность по форме 0420874) по этому лицу.

4. В разделе 3 указываются сведения об участии специализированного депозитария в течение месяца, за который представляется отчетность по форме 0420861, в судебных процессах в связи с осуществлением деятельности специализированного депозитария.

По показателю "Вид лица, в качестве которого специализированный депозитарий участвует в деле" указывается вид лица, в качестве которого специализированный депозитарий участвует в судебном процессе (истец, ответчик, третье лицо, заявляющее или не заявляющее самостоятельные требования относительно предмета спора).

В случае если специализированный депозитарий выступает в деле о несостоятельности (банкротстве) в качестве конкурсного кредитора на основании заявления о включении в реестр требований кредиторов, по показателю "Вид лица, в качестве которого специализированный депозитарий участвует в деле" указывается "Истец". При этом по показателю "Примечание" раздела 3 указываются сведения о том, что специализированный депозитарий выступает в деле о несостоятельности (банкротстве) в качестве конкурсного кредитора.

Информация о судебном процессе, в котором специализированный депозитарий выступает в качестве конкурсного кредитора, не отражается по показателям раздела 3 начиная с отчетности за период, следующий за периодом, в котором осуществлено фактическое исполнение требований конкурсного кредитора в полном объеме.

Информация о судебном процессе, в котором специализированный депозитарий выступает в качестве ответчика, не отражается по показателям раздела 3 начиная с отчетности за период, следующий за периодом, в котором осуществлено фактическое исполнение требований истца в полном объеме.

Информация о судебном процессе, в котором специализированный депозитарий выступает в качестве истца, а также в качестве третьего лица, заявляющего самостоятельные требования, не отражается по показателям раздела 3 начиная с отчетности за период, следующий за периодом, в котором осуществлено фактическое исполнение требований специализированного депозитария в полном объеме.

Информация о судебном процессе, в котором специализированный депозитарий выступает в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельные требования, не отражается по показателям раздела 3 начиная с отчетности за период, следующий за периодом, в котором судом принято решение в отношении указанного судебного разбирательства.

По показателю "Наименование судебного органа, рассматривающего дело" указывается наименование судебного органа, рассматривающего дело, в котором участвует специализированный депозитарий.

По показателю "Дата начала судебного процесса" указывается дата определения суда о возбуждении производства по делу (или иного судебного акта в случае вступления специализированного депозитария в процесс после его начала).

По показателю "Номер дела" указывается номер дела, в котором участвует специализированный депозитарий.

По показателю "Предмет иска" указывается описание предмета иска.

По показателю "Цена иска" указывается цена иска. В случае если цена иска выражена в иностранной валюте, она указывается в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <1>, по состоянию на отчетную дату. В случае если цена иска не определена, показатель "Цена иска" не заполняется.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790.

По показателю "Описание существа судебного процесса с указанием сторон по делу" указывается краткое описание существа судебного процесса с указанием сторон по делу, в котором участвует специализированный депозитарий.

По показателю "Решение суда" указываются сведения о принятии (непринятии) на отчетную дату судебного акта, которым заканчивается производство по делу в суде (указывается одно из следующих значений: "принято", "не принято").

По показателю "Дата вынесения решения суда" указывается дата принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела в суде.

По показателю "Краткое содержание решения суда" указывается краткое содержание судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела в суде.

В случае если специализированный депозитарий участвует в судебном процессе в качестве ответчика, лица, заявляющего самостоятельные требования относительно предмета спора, конкурсного кредитора, по показателю "Дата исполнения решения суда" отражается указанная в решении суда дата исполнения ответчиком судебных требований в полном объеме (если в решении суда указана дата его исполнения). В ином случае показатель "Дата исполнения решения суда" не заполняется.

В случае если решение суда не содержит указания на конкретную дату исполнения решения суда (срок его исполнения), в том числе если решение суда подлежит немедленному исполнению, по показателю "Дата исполнения решения суда" указывается дата фактического исполнения ответчиком судебных требований в полном объеме.

В случае исполнения ответчиком судебных требований в полном объеме информация о судебном процессе не указывается по показателям раздела 3 начиная с отчетности за календарный месяц, следующий за календарным месяцем, в котором осуществлено исполнение судебных требований в полном объеме.

По показателю "Примечание" указывается информация об изменении основания или предмета иска, увеличении или уменьшении размера исковых требований, отказе от иска, о заключении между сторонами мирового соглашения и иные сведения (при наличии), являющиеся, по решению специализированного депозитария, существенными.

В случае если судебный акт, которым заканчивается рассмотрение дела в суде, на отчетную дату еще не принят, заполняются следующие показатели: "Дата начала судебного процесса", "Номер дела", "Наименование судебного органа, рассматривающего дело", "Предмет иска", "Описание существа судебного процесса с указанием сторон по делу", "Примечание" (при наличии).

По группе аналитических признаков "Идентификатор судебного процесса" указывается идентификатор судебного процесса, в котором участвует специализированный депозитарий, позволяющий выделить один судебный процесс из других судебных процессов, отраженных в разделе 3. Значение идентификатора судебного процесса формируется специализированным депозитарием самостоятельно.

5. В разделе 4 указываются сведения об обособленных подразделениях специализированного депозитария, осуществляющих функции специализированного депозитария.

В целях заполнения показателей раздела 4 понятие "обособленное подразделение" используется в значении, определенном статьей 11 Налогового кодекса Российской Федерации <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2022, N 29, ст. 5230.

По показателю "Полное наименование" указывается полное наименование обособленного подразделения специализированного депозитария, осуществляющего функции специализированного депозитария (филиала, представительства, иного обособленного подразделения).

По показателю "Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)" указывается цифровой код обособленного подразделения специализированного депозитария согласно Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) (для филиалов и представительств) или идентификационный номер территориально обособленного структурного подразделения специализированного депозитария (для иных обособленных подразделений).

По показателю "Функции специализированного депозитария, осуществляемые обособленным подразделением" указываются функции специализированного депозитария, осуществляемые обособленным подразделением.

По показателю "Фактический адрес" указывается адрес фактического нахождения обособленного подразделения специализированного депозитария, по которому оно осуществляет деятельность специализированного депозитария на основании лицензии специализированного депозитария.

По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация об обособленных подразделениях, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

6. В разделе 5 указываются сведения о действующих на отчетную дату договорах страхования ответственности специализированного депозитария. Указанные сведения отражаются с учетом изменений, предусмотренных дополнительными соглашениями к договору страхования ответственности специализированного депозитария, заключенными до отчетной даты (при наличии указанных дополнительных соглашений).

По показателям "Дата начала срока действия договора страхования" и "Дата окончания срока действия договора страхования" указываются соответственно дата начала и дата окончания срока действия договора страхования ответственности специализированного депозитария.

По показателю "Перечень рисков, включенных в договор страхования" указывается перечень рисков, включенных в договор страхования ответственности специализированного депозитария.

По показателю "Страховая сумма" указывается страховая сумма по договору страхования ответственности специализированного депозитария.

По показателю "Размер франшизы по договору страхования" указывается (при наличии) размер частичного освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения (франшиза) по договору страхования ответственности специализированного депозитария.

По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация о договорах страхования ответственности специализированного депозитария, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

По группе аналитических признаков "Идентификатор договора страхования профессиональной деятельности" указывается значение идентификатора договора страхования ответственности специализированного депозитария, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор договора" раздела 1 отчетности по форме 0420874 по этому договору.

По группе аналитических признаков "Идентификатор страховщика" указывается значение идентификатора страховщика по договору страхования ответственности специализированного депозитария, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 2 отчетности по форме 0420874 по этому страховщику.

Форма

Отчетность по форме 0420862 "Сведения о работниках специализированного депозитария" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У, от 31.03.2025 N 7023-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420862
Месячная

Раздел 1. Сведения о работниках (без учета обособленных подразделений)

Подраздел 1.1. Сведения о количестве работников специализированного депозитария

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Подраздел 1.2. Сведения о контролере (руководителе службы внутреннего контроля) специализированного депозитария

<1> Страховой номер индивидуального лицевого счета.

Подраздел 1.3. Сведения о руководителе отдельного структурного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария

Раздел 2. Сведения о работниках обособленного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария

Подраздел 2.1. Сведения о количестве работников обособленного подразделения

Подраздел 2.2. Сведения о контролере (руководителе службы внутреннего контроля) обособленного подразделения

Подраздел 2.3. Сведения о руководителе отдельного структурного подразделения обособленного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420862 "Сведения о работниках специализированного депозитария" (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2025 N 7023-У)

1. Отчетность по форме 0420862 "Сведения о работниках специализированного депозитария" (далее - отчетность по форме 0420862) составляется специализированным депозитарием ежемесячно по состоянию на последний календарный день месяца (далее - отчетная дата) с учетом пунктов 13 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. В целях заполнения показателей отчетности по форме 0420862 понятие "обособленное подразделение" используется в значении, определенном статьей 11 Налогового кодекса Российской Федерации <1>, понятие "отдельное структурное подразделение" используется в значении, определенном пунктом 8 статьи 44 Федерального закона от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" <2>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2022, N 29, ст. 5230.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562; 2007, N 50, ст. 6247.

3. В случае назначения лиц, исполняющих обязанности работников специализированного депозитария, занимающих должности, содержащиеся в отчетности по форме 0420862, указываются сведения о лицах, назначенных исполняющими обязанности указанных работников по состоянию на отчетную дату.

4. Количество работников указывается в соответствии со штатным расписанием специализированного депозитария.

5. Показатели подраздела 1.2 раздела 1 не заполняются специализированным депозитарием, за исключением специализированного депозитария, совмещающего свою деятельность с деятельностью кредитной организации, в случае осуществления одним контролером (руководителем службы внутреннего контроля) специализированного депозитария внутреннего контроля за деятельностью, осуществляемой на основании лицензии на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - лицензия специализированного депозитария), и лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

В случае если работник службы внутреннего контроля специализированного депозитария, совмещающего свою деятельность с деятельностью кредитной организации (при наличии службы внутреннего контроля), сведения о котором отражаются в подразделе 1.2 раздела 1, не является ее руководителем, показатель "Количество работников службы внутреннего контроля (при ее наличии), за исключением руководителя службы внутреннего контроля, человек" подраздела 1.1 раздела 1 не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

6. Показатели подраздела 1.3 раздела 1 заполняются по каждому отдельному структурному подразделению специализированного депозитария, к функциям которого относится осуществление деятельности на основании лицензии специализированного депозитария.

7. Показатели раздела 2 заполняются по каждому обособленному подразделению специализированного депозитария, к функциям которого относится осуществление деятельности на основании лицензии специализированного депозитария.

8. По показателю "Количество работников в отдельном структурном подразделении, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария, человек" указывается:

в подразделе 1.1 раздела 1 - общее количество работников специализированного депозитария, к функциям которых относится осуществление деятельности на основании лицензии специализированного депозитария, без учета его обособленных подразделений;

в подразделе 2.1 раздела 1 - общее количество работников обособленного подразделения специализированного депозитария, к функциям которых относится осуществление деятельности на основании лицензии специализированного депозитария.

9. По показателю "Количество квалифицированных работников в отдельном структурном подразделении, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария, человек" указывается:

в подразделе 1.1 раздела 1 - количество работников специализированного депозитария, к функциям которых относится осуществление деятельности на основании лицензии специализированного депозитария, обладающих квалификацией в сфере финансовых рынков, подтвержденной свидетельством о квалификации, выданным центром оценки квалификаций в соответствии с частью 4 статьи 4 Федерального закона от 3 июля 2016 года N 238-ФЗ "О независимой оценке квалификации" <1>, и (или) международным сертификатом (далее при совместном упоминании - документ, подтверждающий квалификацию лица), без учета работников обособленных подразделений специализированного депозитария;

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2016, N 27, ст. 4171.

в подразделе 2.1 раздела 2 - количество работников обособленного подразделения специализированного депозитария, к функциям которых относится осуществление деятельности на основании лицензии специализированного депозитария, обладающих квалификацией в сфере финансовых рынков, подтвержденной документом, подтверждающим квалификацию лица.

Информация о количестве работников, обладающих квалификацией в сфере финансовых рынков, подтвержденной международным сертификатом, указывается по решению специализированного депозитария.

10. По показателям "Фамилия", "Имя", "Отчество (при наличии)" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указываются соответственно фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) лица, информация о котором отражается в указанных подразделах.

11. По показателю "Дата рождения" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается дата рождения лица, информация о котором отражается в указанных подразделах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

12. По показателю "Место рождения" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается место рождения лица, информация о котором отражается в указанных подразделах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

13. По показателю "Гражданство (подданство)" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1) указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, гражданином (подданым) которой является лицо, информация о котором отражается в указанных подразделах. В случае наличия двойного гражданства указываются два кода ОКСМ через пробел, при отсутствии гражданства указывается "Лицо без гражданства".

14. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) (при наличии) лица, информация о котором отражается в указанных подразделах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

15. По показателю "СНИЛС" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается (при наличии) страховой номер индивидуального лицевого счета лица, информация о котором отражается в указанных подразделах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

16. По показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" (подразделы 1.2 и 1.3 раздела 1 и подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается вид документа, идентифицирующего физическое лицо, информация о котором отражается в указанных подразделах, или иного идентификатора в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420862 части III настоящего приложения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

<1> - Исключена. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

В подразделах 2.2, 2.3 раздела 2 показатель "Документ, идентифицирующий физическое лицо" заполняется только в случае отсутствия у физического лица ИНН.

17. По показателю "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" (подразделы 1.2 и 1.3 раздела 1 и подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указываются серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо, информация о котором отражается в указанных подразделах, или иного идентификатора.

В подразделах 2.2, 2.3 раздела 2 показатель "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо" заполняется только в случае отсутствия у физического лица ИНН.

18. По показателю "Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо, информация о котором отражается в указанных подразделах, или иного идентификатора. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

19. По показателю "Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается код подразделения органа, выдавшего документ, идентифицирующий физическое лицо, информация о котором отражается в указанных подразделах, или иной идентификатор. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

19(1). В случае если по показателю "Документ, идентифицирующий физическое лицо" указано значение "Информация отсутствует", показатели "Серия (при наличии) и номер документа, идентифицирующего физическое лицо", "Дата выдачи документа, идентифицирующего физическое лицо", "Орган, выдавший документ, идентифицирующий физическое лицо" не заполняются. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

20. По показателю "Адрес регистрации согласно документу, удостоверяющему личность" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1) указывается согласно документу, удостоверяющему личность, или иному идентификатору адрес регистрации лица, информация о котором отражается в указанных подразделах, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 года N 171н "Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов адреса, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов" <1>. Сведения отражаются через символ "," (запятая) с отступом (пробелом).

<1> Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный N 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года N 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный N 52649), от 17 июня 2019 года N 97н (зарегистрирован Минюстом России 10 июля 2019 года, регистрационный N 55197), от 10 марта 2020 года N 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный N 58121) от 23 декабря 2021 года N 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный N 67143).

21. По показателю "Наименование должности в соответствии со штатным расписанием" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается наименование должности лица, информация о котором отражается в указанных подразделах, в соответствии со штатным расписанием специализированного депозитария (с указанием наименования самостоятельного структурного подразделения). В случае предоставления информации о временном исполнении лицом обязанностей иного должностного лица по показателю "Наименование должности в соответствии со штатным расписанием" указываются через символ ";" (точка с запятой) наименование должности (с наименованием самостоятельного структурного подразделения), которую занимает лицо в специализированном депозитарии, и наименование должности лица, должностные обязанности которого временно исполняет лицо, с указанием "(исполнение обязанностей)".

22. В случае если должность руководителя отдельного структурного подразделения специализированного депозитария, к функциям которого относится осуществление деятельности на основании лицензии специализированного депозитария, является вакантной, в подразделе 1.3 раздела 1 указываются данные только по показателям "Полное наименование отдельного структурного подразделения", "Примечание". При этом по показателю "Примечание" указывается информация о том, что должность руководителя указанного отдельного структурного подразделения является вакантной.

23. По показателю "Дата принятия решения о назначении (избрании) на должность" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1) в случае принятия специализированным депозитарием решения о назначении лица, информация о котором отражается в указанных подразделах, на должность указывается дата принятия указанного решения. В случае если решение о назначении на должность не принималось, по показателю "Дата принятия решения о назначении (избрании) на должность" указывается фактическая дата начала осуществления лицом функций по должности.

24. По показателю "Дата назначения (избрания) на должность" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1) указывается дата назначения специализированным депозитарием лица, информация о котором отражается в указанных подразделах, на должность (фактическая дата начала осуществления лицом функций по указанной должности), если указанная дата отличается от даты принятия решения о назначении лица на должность.

25. По показателю "Дата принятия решения об освобождении от должности" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1) в случае принятия специализированным депозитарием решения об освобождении лица, информация о котором отражается в указанных подразделах, от занимаемой должности указывается дата принятия указанного решения. В случае если решение об освобождении от должности не принималось, по показателю "Дата принятия решения об освобождении от должности" указывается фактическая дата окончания осуществления лицом функций по должности.

26. По показателю "Дата освобождения от должности" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2) указывается дата освобождения лица, информация о котором отражается в указанных подразделах, от должности (прекращения полномочий) (фактическая дата окончания осуществления лицом полномочий по указанной должности), если указанная дата отличается от даты принятия решения об освобождении лица от должности (прекращения полномочий). (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

27. По показателю "Серия документа, подтверждающего квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1) указывается серия документа, подтверждающего квалификацию лица, информация о котором отражается в указанных подразделах.

28. По показателю "Номер документа, подтверждающего квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1) указывается номер документа, подтверждающего квалификацию лица.

29. По показателю "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдачи документа, подтверждающего квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1) указывается дата выдачи документа, подтверждающего квалификацию лица.

30. По показателю "Квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1) указываются квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию лица.

31. В подразделах 1.2, 1.3 раздела 1 в отношении лиц, получивших высшее образование в организациях, осуществляющих образовательную деятельность на территории Российской Федерации, или в иностранных образовательных организациях, включенных в перечень иностранных образовательных и научных организаций, полученные образование и (или) квалификации, ученые степени и ученые звания в которых признаются в Российской Федерации, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 января 2023 года N 186-р (далее - перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 января 2023 года N 186-р), либо иностранных образовательных организациях, находящихся на территории иностранного государства, с которым Российской Федерацией заключен договор о взаимном признании и эквивалентности документов об образовании <1>, указываются следующие сведения: (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

<1> Статья 107 Федерального закона от 29 декабря 2012 года N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации". (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Наименование образовательной организации высшего образования" - наименование образовательной организации, выдавшей документ о высшем образовании, информация о котором отражается в указанных подразделах; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Дата выдачи документа о высшем образовании" - дата выдачи документа о высшем образовании, подтверждающего наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Регистрационный номер документа о высшем образовании" - регистрационный номер документа о высшем образовании, подтверждающего наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Серия и номер документа о высшем образовании" - серия и номер документа о высшем образовании, подтверждающего наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Дата протокола, содержащего решение Государственной экзаменационной комиссии" - дата протокола, содержащего решение Государственной экзаменационной комиссии, указанная в документе о высшем образовании, подтверждающем наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Специальность по документу о высшем образовании" - специальность в соответствии с документом о высшем образовании, подтверждающем наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах; (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

по показателю "Квалификация по документу о высшем образовании" - квалификация в соответствии с документом о высшем образовании, подтверждающем наличие высшего образования лица, информация о котором отражается в указанных подразделах. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

В отношении лиц, информация о которых отражается в подразделах 1.2, 1.3 раздела 1, получивших высшее образование в иностранной образовательной организации, включенной в перечень, утвержденный распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 января 2023 года N 186-р, либо иностранной образовательной организации, находящейся на территории иностранного государства, с которым Российской Федерацией заключен договор о взаимном признании и эквивалентности документов об образовании, по показателям, указанным в настоящем пункте, указывается информация согласно документу, подтверждающему получение высшего образования за пределами территории Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

32-35. Пункты утратили силу. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

36. По показателю "Примечание" указывается (при наличии) иная информация о работниках специализированного депозитария, которая, по решению специализированного депозитария, является существенной.

37. Сведения по показателям "Серия документа, подтверждающего квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2), "Номер документа, подтверждающего квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2), "Дата принятия решения о присвоении квалификации и выдачи документа, подтверждающего квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2), "Квалификация, специализация согласно документу, подтверждающему квалификацию" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1, подразделы 2.2, 2.3 раздела 2), "Наименование образовательной организации высшего образования" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Дата выдачи документа о высшем образовании" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Регистрационный номер документа о высшем образовании" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Серия и номер документа о высшем образовании" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Дата протокола, содержащего решение Государственной экзаменационной комиссии" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Специальность по документу о высшем образовании" (подразделы 1.2, 1.3 раздела 1), "Квалификация по документу о высшем образовании" (подразделы 1.2,1.3 раздела 1) отражаются только в отношении тех лиц, к которым в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность специализированного депозитария, установлены квалификационные требования и требования к профессиональному опыту. (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

Сведения по указанным показателям отражаются только в отношении тех документов, которые подтверждают соблюдение лицом квалификационных требований и (или) иных требований к образованию, которые установлены законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность специализированного депозитария.

В случае если лицо, информация о котором отражается в подразделах 1.2 и 1.3 раздела 1, имеет несколько документов о высшем образовании или несколько документов, подтверждающих квалификацию, информация по каждому документу отражается отдельной строкой с использованием группы аналитических признаков "Идентификатор строки". (в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2025 N 7023-У)

Форма

Отчетность по форме 0420863 "Отчет об ипотечном покрытии"

Код формы по ОКУД <1> 0420863
Месячная

Раздел 1. Сведения об объекте обеспечения ипотечным покрытием

Подраздел 1.1. Облигации с ипотечным покрытием

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Подраздел 1.2. Ипотечные сертификаты участия

Раздел 2. Сведения о размере ипотечного покрытия

Подраздел 2.1. Облигации с ипотечным покрытием

Подраздел 2.2. Ипотечные сертификаты участия

Раздел 3. Сведения об имуществе, составляющем ипотечное покрытие

Подраздел 3.1. Требования, обеспеченные ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства

Подраздел 3.2. Ипотечные сертификаты участия, удостоверяющие долю в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие

Подраздел 3.3. Денежные средства

Подраздел 3.4. Государственные ценные бумаги

Подраздел 3.5. Недвижимое имущество

Раздел 4. Сведения о хранении и учете прав на закладные, удостоверяющие обеспеченные ипотекой требования, составляющие ипотечное покрытие

Подраздел 4.1. Сведения о местах хранения закладных, находящихся на хранении в специализированном депозитарии

Подраздел 4.2. Сведения о местах хранения закладных, переданных на хранение депозитариям, привлеченным специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по хранению закладных

Подраздел 4.3. Сведения о депозитариях, привлеченных специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по учету прав на закладные

Раздел 5. Сведения об изменении имущества в составе ипотечного покрытия

Порядок и сроки составления отчетности по форме 0420863 "Отчет об ипотечном покрытии"

1. Отчетность по форме 0420863 "Отчет об ипотечном покрытии" (далее - отчетность по форме 0420863) составляется специализированным депозитарием, осуществляющим учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением указанным имуществом, ежемесячно по состоянию на последний рабочий день месяца, за который представляется отчетность по форме 0420863 (далее - отчетный месяц), с учетом пунктов 13 - 19 приложения 2 к настоящему Указанию.

2. Отчетность по форме 0420863 составляется отдельно по каждому ипотечному покрытию, в отношении которого специализированным депозитарием осуществляется учет и хранение имущества, составляющего ипотечное покрытие, а также контроль за распоряжением указанным имуществом. Сведения об имуществе, составляющем ипотечное покрытие, указываются в соответствии с реестром ипотечного покрытия, который ведется специализированным депозитарием в соответствии с частью 1 статьи 33 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2019, N 31, ст. 4420.

В случае составления отчетности по форме 0420863 в отношении ипотечного покрытия облигаций подраздел 1.2 раздела 1 и подраздел 2.2 раздела 2 не заполняются.

В случае составления отчетности по форме 0420863 в отношении ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия подраздел 1.1 раздела 1 и подраздел 2.1 раздела 2 не заполняются.

В подразделах 1.1 и 1.2 раздела 1:

по группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указывается значение идентификатора ценной бумаги (облигации, ипотечного сертификата участия), которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" раздела 3 отчетности по форме 0420874 "Сведения о договорах и контрагентах специализированного депозитария, контрагентах и имуществе клиентов специализированного депозитария" (далее - отчетность по форме 0420874) по этой ценной бумаге;

по группам аналитических признаков "Идентификатор эмитента", "Идентификатор управляющего ипотечным покрытием" указываются соответственно значения идентификаторов эмитента, управляющего ипотечным покрытием, которые должны соответствовать значениям, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 2 отчетности по форме 0420874 соответственно по этому эмитенту, управляющему ипотечным покрытием.

3. В случае составления отчетности по форме 0420863 в отношении ипотечного покрытия облигаций в подразделе 1.1 раздела 1 и подразделе 2.1 раздела 2 по группе аналитических признаков "Объект обеспечения ипотечным покрытием" указывается "Облигации с ипотечным покрытием".

В случае эмиссии облигаций с одним ипотечным покрытием двух и более выпусков указывается информация о каждом выпуске (дополнительном выпуске) облигаций с одним ипотечным покрытием.

В случае составления отчетности по форме 0420863 в отношении ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия в подразделе 1.2 раздела 1 и подразделе 2.2 раздела 2 по группе аналитических признаков "Объект обеспечения ипотечным покрытием" указывается "Ипотечные сертификаты участия".

4. В случае составления отчетности по форме 0420863 в отношении ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия в подразделе 2.2 раздела 2 указываются:

по показателю "Количество выданных ипотечных сертификатов участия, штук" - количество выданных ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на ипотечное покрытие;

по показателю "Размер ипотечного покрытия в расчете на один ипотечный сертификат участия" - размер ипотечного покрытия в расчете на один ипотечный сертификат участия, рассчитанный как отношение размера ипотечного покрытия (строка 1 подраздела 2.2 раздела 2) к количеству выданных ипотечных сертификатов участия, удостоверяющих долю в праве общей собственности на указанное ипотечное покрытие (строка 2 подраздела 2.2 раздела 2).

5. По показателям раздела 3 (строка 2 подраздела 3.1, строка 1 подраздела 3.2, строка 1 подраздела 3.3, строка 1 подраздела 3.4, строка 1 подраздела 3.5) отражается стоимость имущества, составляющего ипотечное покрытие, которая рассчитывается в соответствии с порядком определения размера ипотечного покрытия, установленным Банком России в соответствии с частью 4 статьи 3 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" <1>.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2019, N 31, ст. 4420.

По показателю "Неисполненная часть обязательств по возврату основной суммы долга в соответствии с условиями кредитных договоров, договоров займа" подраздела 3.1 раздела 3 отражается совокупная величина неисполненной части обязательств по возврату основной суммы долга в соответствии с условиями кредитных договоров, договоров займа по требованиям, составляющим ипотечное покрытие.

6. В разделе 4 отражаются сведения о хранении и об учете прав на закладные, удостоверяющие обеспеченные ипотекой требования, составляющие ипотечное покрытие (далее - закладные).

6.1. Показатели подразделов 4.1 и 4.2 раздела 4 заполняются отдельно по каждому из мест хранения закладных, указанному соответственно по показателям "Наименование структурного подразделения (должности работника), осуществляющего фактическое хранение закладных", "Наименование депозитария, осуществляющего фактическое хранение закладных".

6.2. В подразделе 4.1 раздела 4 в случае хранения закладных специализированным депозитарием указываются:

наименование структурного подразделения (должности работника специализированного депозитария), ответственного за фактическое хранение закладных (строка 1) по адресу, указанному по показателю "Фактический адрес";

адрес места фактического хранения закладных структурным подразделением (работником) специализированного депозитария (строка 2);

количество закладных, находящихся на хранении в структурном подразделении (у работника) специализированного депозитария (строка 3);

доля закладных, находящихся на хранении в структурном подразделении (у работника) специализированного депозитария, от общего количества закладных, составляющих ипотечное покрытие, в процентах (строка 4).

6.3. В подразделе 4.2 раздела 4 в случае привлечения специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по хранению закладных иных депозитариев по каждому привлеченному депозитарию указываются:

адрес места фактического хранения закладных депозитарием (строка 1);

количество закладных, находящихся на хранении в депозитарии (строка 2);

доля закладных, находящихся на хранении в депозитарии, от общего количества закладных, составляющих ипотечное покрытие, в процентах (строка 3).

По группе аналитических признаков "Идентификатор депозитария" указывается идентификатор депозитария, которого специализированный депозитарий привлек к исполнению своих обязанностей по хранению закладных. Значение идентификатора депозитария должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 2 отчетности по форме 0420874 по этому депозитарию.

6.4. В подразделе 4.3 раздела 4 в случае привлечения специализированным депозитарием к исполнению своих обязанностей по учету прав на закладные иных депозитариев по каждому привлеченному депозитарию указываются:

количество закладных, к исполнению обязанностей специализированного депозитария по учету прав на которые привлечен депозитарий;

доля закладных, к исполнению обязанностей специализированного депозитария по учету прав на которые привлечен депозитарий, от общего количества закладных, составляющих ипотечное покрытие (строка 3).

По группе аналитических признаков "Идентификатор депозитария" указывается идентификатор депозитария, которого специализированный депозитарий привлек к исполнению своих обязанностей по учету прав на закладные. Значение идентификатора депозитария должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 2 отчетности по форме 0420874 по этому депозитарию.

6.5. В подразделах 4.2 и 4.3 раздела 4 показатель "Депозитарий привлечен по письменному указанию управляющего ипотечным покрытием" заполняется только в отношении ипотечного покрытия ипотечных сертификатов участия.

7. В разделе 5 указываются сведения об имуществе, исключенном из состава ипотечного покрытия в течение отчетного месяца (за исключением сведений об исключении из состава ипотечного покрытия требований, обеспеченных ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, в связи с прекращением обязательств), и (или) имуществе, включенном в состав ипотечного покрытия в течение отчетного месяца в результате исключения из состава ипотечного покрытия другого имущества.

7.1. В случае замены имущества в составе ипотечного покрытия или его продажи, если исключение имущества и включение имущества взамен исключаемого происходят в разные отчетные месяцы, по показателю "Вид имущества, включенного в состав ипотечного покрытия в результате исключения имущества", формируемому за отчетный месяц, в котором произошло исключение имущества из состава ипотечного покрытия, указывается "ожидается". При этом показатели "Описание имущества, включенного в состав ипотечного покрытия в результате исключения имущества", "Стоимость имущества, включенного в состав ипотечного покрытия, сумма", "Дата включения имущества в состав ипотечного покрытия" не заполняются.

В случае замены имущества в составе ипотечного покрытия или его продажи, если исключение имущества и включение имущества взамен исключаемого происходят в разные отчетные месяцы, в разделе 5, составляемом за отчетный месяц, в котором произошло включение имущества в состав ипотечного покрытия, заполняются все показатели.

7.2. В случае исключения имущества из состава ипотечного покрытия без замены его иным имуществом, включаемым в состав ипотечного покрытия, по показателю "Вид имущества, включенного в состав ипотечного покрытия в результате исключения имущества" указывается "отсутствует". При этом показатели "Описание имущества, включенного в состав ипотечного покрытия в результате исключения имущества", "Стоимость имущества, включенного в состав ипотечного покрытия, сумма", "Дата включения имущества в состав ипотечного покрытия" не заполняются.

7.3. По показателям "Описание имущества, исключенного из состава ипотечного покрытия" и "Описание имущества, включенного в состав ипотечного покрытия в результате исключения имущества" в отношении имущества, информация о котором отражена соответственно по показателям "Вид имущества, исключенного из состава ипотечного покрытия" и "Вид имущества, включенного в состав ипотечного покрытия в результате исключения имущества" указываются:

по требованиям, обеспеченным ипотекой и (или) залогом прав требования участника долевого строительства, в том числе удостоверенным закладными, - номер государственной регистрации ипотеки;

по ипотечным сертификатам участия, удостоверяющим долю в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие, - регистрационный номер правил доверительного управления ипотечным покрытием;

по денежным средствам - значение "денежные средства";

по государственным ценным бумагам - регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

по недвижимому имуществу - номер государственной регистрации права собственности эмитента облигаций с ипотечным покрытием (управляющего ипотечным покрытием) на объект недвижимого имущества.

7.4. По показателю "Основание исключения имущества из состава ипотечного покрытия" указываются предусмотренные частью 3 статьи 4, частью 1 статьи 14, частью 2 статьи 21 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" <1> случаи исключения из состава ипотечного покрытия имущества, указанного по показателю "Вид имущества, исключенного из состава ипотечного покрытия". В случае исключения имущества из состава ипотечного покрытия по основанию, предусмотренному абзацем пятым части 1 статьи 14 Федерального закона от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" <2>, по показателю "Основание исключения имущества из состава ипотечного покрытия" указывается случай, предусмотренный решением о выпуске облигаций с ипотечным покрытием.

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2006, N 31, ст. 3440; 2019, N 31, ст. 4420; 2022, N 13, ст. 1960.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2016, N 1, ст. 81.

Показатель "Основание исключения имущества из состава ипотечного покрытия" не заполняется в отношении составляющих ипотечное покрытие ипотечных сертификатов участия, государственных ценных бумаг, недвижимого имущества.

7.5. По показателю "Примечание" указываются (при наличии) иные сведения об изменениях в составе ипотечного покрытия, являющиеся, по решению специализированного депозитария, существенными.

7.6. По группе аналитических признаков "Идентификатор замены имущества" при отражении сведений в отношении имущества, исключенного из состава ипотечного покрытия, и имущества, включенного в состав ипотечного покрытия взамен исключенного, указывается один и тот же идентификатор замены имущества, в том числе в случае исключения одного объекта имущества из состава ипотечного покрытия с его заменой несколькими объектами имущества, включаемыми в состав ипотечного покрытия, а также в случае исключения нескольких объектов имущества из состава ипотечного покрытия с их заменой одним объектом имущества, включаемым в состав ипотечного покрытия.

7.7. По группе аналитических признаков "Идентификатор строки" указывается порядковый номер строки.

При отражении сведений об имуществе, исключенном из состава ипотечного покрытия, и сведений об имуществе, включенном в состав ипотечного покрытия взамен исключенного, указывается один и тот же идентификатор строки.

В случае исключения одного объекта имущества из состава ипотечного покрытия с заменой его несколькими объектами имущества, включаемыми в состав ипотечного покрытия, при отражении сведений об объекте имущества, исключенном из состава ипотечного покрытия, и сведений о первом отраженном в разделе 5 объекте имущества, включенном в состав ипотечного покрытия взамен исключенного, указывается один и тот же идентификатор строки. Для остальных объектов имущества, включенных в состав ипотечного покрытия взамен исключенного, указываются другие идентификаторы строки.

В случае исключения нескольких объектов имущества из состава ипотечного покрытия с заменой их одним объектом имущества, включаемым в состав ипотечного покрытия, при отражении сведений об объекте имущества, включенном в состав ипотечного покрытия взамен исключенных, и сведений о первом отраженном в разделе 5 объекте имущества, исключенном из состава ипотечного покрытия, указывается один и тот же идентификатор строки. Для остальных объектов имущества, исключенных из состава ипотечного покрытия, указываются другие идентификаторы строки.

Форма

Отчетность по форме 0420864 "Отчет о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов" (в ред. Указания ЦБ РФ от 24.06.2024 N 6762-У)

Код формы по ОКУД <1> 0420864
Суточная

Раздел 1. Состав средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<1> Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN).