Указание ЦБ РФ от 30.06.2025 N 7122-У

Зарегистрировано в Минюсте России 4 декабря 2025 г. N 84444

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 30 июня 2025 г. N 7122-У

О ПОРЯДКЕ И СРОКАХ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ (ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ) В БАНК РОССИИ ОТЧЕТОВ ОПЕРАТОРОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПЛАТФОРМ, ОТЧЕТНОСТИ ОПЕРАТОРОВ ФИНАНСОВЫХ ПЛАТФОРМ, ОПЕРАТОРОВ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ, В КОТОРЫХ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ВЫПУСК ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, И ОПЕРАТОРОВ ОБМЕНА ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, ФОРМЕ ОТЧЕТОВ ОПЕРАТОРОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПЛАТФОРМ И СОСТАВЕ ВКЛЮЧАЕМЫХ В НИХ СВЕДЕНИЙ, СОСТАВЕ И ФОРМАХ ОТЧЕТНОСТИ ОПЕРАТОРОВ ФИНАНСОВЫХ ПЛАТФОРМ, А ТАКЖЕ О ПОРЯДКЕ СООБЩЕНИЯ ОПЕРАТОРАМИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПЛАТФОРМ, ОПЕРАТОРАМИ ФИНАНСОВЫХ ПЛАТФОРМ, ОПЕРАТОРАМИ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ, В КОТОРЫХ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ВЫПУСК ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, ОПЕРАТОРАМИ ОБМЕНА ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ БАНКУ РОССИИ ИНФОРМАЦИИ О ЛИЦАХ, КОТОРЫМ ПОРУЧЕНО ПРОВЕДЕНИЕ ИДЕНТИФИКАЦИИ, УПРОЩЕННОЙ ИДЕНТИФИКАЦИИ, ОБНОВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О КЛИЕНТАХ, ПРЕДСТАВИТЕЛЯХ КЛИЕНТОВ, ВЫГОДОПРИОБРЕТАТЕЛЯХ И БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦАХ

На основании абзацев четвертого, двадцатого, двадцать первого части первой статьи 5 и пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", пунктов 17.1, 19 - 21 части первой статьи 76.1, статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", части 8 статьи 3, пункта 6 части 1 статьи 16 и части 8 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", части 6 статьи 17 Федерального закона от 20 июля 2020 года N 211-ФЗ "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы", части 15 статьи 5 и части 11 статьи 10 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации":

1. Настоящее Указание устанавливает (приложения 1 и 2 к настоящему Указанию):

формы и состав включаемых в отчеты операторов инвестиционных платформ сведений, порядок и сроки составления и представления в Банк России отчетов операторами инвестиционных платформ;

состав, формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности операторами финансовых платформ;

сроки и порядок составления и предоставления в Банк России отчетности операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов;

порядок сообщения операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторами обмена цифровых финансовых активов Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.

2. Отчетность операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов должна составляться по формам, предусмотренным приложением 1 к настоящему Указанию.

3. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 июня 2025 года N ПСД-17) вступает в силу с 1 января 2026 года.

4. Отчеты операторов инвестиционных платформ, отчетность операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчетность отчитывающихся организаций) составляются и представляются (предоставляются) в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности отчитывающихся организаций за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.

5. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 10 июля 2024 года N 6798-У "О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов, форме отчетов операторов инвестиционных платформ и составе включаемых в них сведений, составе и формах отчетности операторов финансовых платформ, а также о порядке сообщения операторами инвестиционных платформ, операторами финансовых платформ, операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторами обмена цифровых финансовых активов Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" <1> (далее - Указание Банка России N 6798-У).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 2 ноября 2024 года, регистрационный N 80008.

6. Отчетность отчитывающихся организаций, предусмотренная приложением 1 к Указанию Банка России N 6798-У, составленная за отчетный период, предшествующий отчетному периоду, в котором настоящее Указание вступает в силу, должна быть представлена (предоставлена) в Банк России в порядке, сроки и составе, определенные в приложении 3 к настоящему Указанию.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С. НАБИУЛЛИНА

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 30 июня 2025 года N 7122-У

"О порядке и сроках составления

и представления (предоставления)

в Банк России отчетов операторов

инвестиционных платформ, отчетности

операторов финансовых платформ,

операторов информационных систем,

в которых осуществляется выпуск

цифровых финансовых активов,

и операторов обмена цифровых

финансовых активов, форме отчетов

операторов инвестиционных платформ

и составе включаемых в них сведений,

составе и формах отчетности

операторов финансовых платформ,

а также о порядке сообщения операторами

инвестиционных платформ, операторами

финансовых платформ, операторами

информационных систем, в которых

осуществляется выпуск цифровых

финансовых активов, операторами обмена

цифровых финансовых активов Банку

России информации о лицах, которым

поручено проведение идентификации,

упрощенной идентификации, обновление

информации о клиентах, представителях

клиентов, выгодоприобретателях

и бенефициарных владельцах"

ОТЧЕТЫ ОПЕРАТОРОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПЛАТФОРМ, ОТЧЕТНОСТЬ ОПЕРАТОРОВ ФИНАНСОВЫХ ПЛАТФОРМ, ОПЕРАТОРОВ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ, В КОТОРЫХ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ ВЫПУСК ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, И ОПЕРАТОРОВ ОБМЕНА ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ

Часть I. Формы отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов и порядок их составления

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420714 "Сведения об аффилированных лицах оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов"

Код формы по ОКУД <1> 0420714

Квартальная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420714 "Сведения об аффилированных лицах оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420714 "Сведения об аффилированных лицах оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420714) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) на ежеквартальной основе за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420714 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

В отчетности (отчете) по форме 0420714 указываются сведения обо всех физических и (или) юридических лицах, являющихся аффилированными лицами отчитывающейся организации в соответствии с основанием (основаниями), указанным (указанными) в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (далее - основание аффилированности), на конец отчетного квартала и о физических и (или) юридических лицах, которые в отчетном квартале перестали являться аффилированными лицами отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - аффилированные лица).

Отчетность (отчет) по форме 0420714 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитной организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации.

2. По группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" отчетности (отчета) по форме 0420714 отчитывающейся организацией указывается индивидуальный код аффилированного лица отчитывающейся организации, присваиваемый отчитывающейся организацией, который должен соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420724) по данному аффилированному лицу (далее - индивидуальный код аффилированного лица).

В случае если физическое или юридическое лицо перестало являться аффилированным лицом отчитывающейся организации в отчетном квартале, индивидуальный код аффилированного лица не используется при отражении информации в отчетности (отчете) по форме 0420714 по иному аффилированному лицу отчитывающейся организации.

3. По показателям "A1-1", "A1-2", "A1-3", "A2", "A3", "A4", отражающим код основания аффилированности, отчетности (отчета) по форме 0420714 отчитывающейся организацией указывается значение "Да", если лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации, в соответствии со следующим основаниями аффилированности:

3.1. При наличии двух и более оснований аффилированности информация указывается в отношении каждого основания аффилированности и каждой даты наступления основания аффилированности в разрезе аффилированного лица.

3.2. По показателям "Дата наступления основания A1-1", "Дата наступления основания A1-2", "Дата наступления основания A1-3", "Дата наступления основания A2", "Дата наступления основания A3", "Дата наступления основания A4" по каждому коду основания аффилированности указывается дата наступления основания аффилированности. При этом каждому коду основания аффилированности, указанному по показателям "A1-1", "A1-2", "A1-3", "A2" "A3", "A4", должна соответствовать только одна дата наступления основания аффилированности.

В случае если дата наступления основания аффилированности, в том числе по основанию принадлежности к группе лиц, не подтверждена документально, по показателям "Дата наступления основания A1-1", "Дата наступления основания A1-2", "Дата наступления основания A1-3", "Дата наступления основания A2", "Дата наступления основания A3", "Дата наступления основания A4" указываются даты наступления основания аффилированности, определяемые отчитывающейся организацией самостоятельно на основании информации, имеющейся в ее распоряжении, позволяющей признать лицо аффилированным лицом отчитывающейся организации.

В случае если лицо является аффилированным лицом отчитывающейся организации на основании принадлежности к одной группе лиц по одному или нескольким признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, по показателю "Дата наступления основания A2" указывается дата наступления основания аффилированности, которая определяется отчитывающейся организацией исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи между лицами, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация.

3.3. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" указывается регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), если аффилированное лицо является действующей кредитной организацией и в соответствии с частью 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ относится к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация. При этом отчитывающаяся организация не отражает в отчетности (отчете) по форме 0420714 сведения об иных аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежат отчитывающаяся организация и указанная кредитная организация, включая сведения об основаниях принадлежности иных аффилированных лиц к группе лиц, к которой принадлежат отчитывающаяся организация и указанная кредитная организация.

В случае если аффилированное лицо не является кредитной организацией и (или) не принадлежит к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, показатель "Регистрационный номер кредитной организации, принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией" не заполняется.

3.4. По показателю "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации). Сведения приводятся с точностью до четырех знаков после запятой.

В случае если отчитывающаяся организация не является хозяйственным обществом, показатель "Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) отчитывающейся организации)" не заполняется.

3.5. По показателю "Принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)" указываются принадлежащие отчитывающейся организации акции (доли) аффилированного лица отчитывающейся организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица. Сведения приводятся с точностью до четырех знаков после запятой.

3.6. По показателю "Дата прекращения основания аффилированности" указывается дата прекращения основания аффилированности в отчетном квартале. При наличии двух и более оснований аффилированности указанный показатель заполняется только в случае прекращения всех имевшихся оснований аффилированности с указанием наиболее поздней из дат прекращения основания аффилированности в отчетном квартале.

3.7. По показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" раскрывается информация о наличии оснований принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, соответствующих признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, для включения аффилированного лица отчитывающейся организации в состав группы лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация (о лицах, указанных по коду основания аффилированности "A2"), в разрезе групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" и "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".

3.7.1. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в разрезе следующих взаимосвязей:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, функции единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

юридического лица, которому лицо, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", вправе давать обязательные для исполнения указания на основании учредительных документов юридического лица или заключенного между ними договора;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)";

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, индивидуальный код аффилированного лица которого указан по группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

3.7.2. По группе аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается индивидуальный код аффилированного лица в соответствии со взаимосвязями, предусмотренными подпунктом 3.7.1 настоящего пункта.

В целях отражения информации о взаимосвязях между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, по группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)" и "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" в отношении данной отчитывающейся организации должен использоваться идентификатор отчитывающейся организации, сформированный в соответствии с подпунктом 3.1 пункта 3 Порядка составления отчетности (отчета) по форме 0420724.

3.7.3. В целях составления отчетности (отчета) по форме 0420714 по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" указываются следующие коды оснований принадлежности аффилированных лиц, индивидуальные коды которых указаны по группам аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)", к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, соответствующих хотя бы одному признаку, указанному в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ:

В случае если физическое лицо по основанию, предусмотренному пунктом 7 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, входит в группу лиц с физическим лицом, принадлежащим к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, информация о данном физическом лице отражается в отчетности (отчете) по форме 0420714 только при условии, что данное физическое лицо или его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры соответствуют как минимум одному из признаков отнесения к группе лиц с юридическим лицом (в том числе с хозяйственным обществом (товариществом, хозяйственным партнерством), указанных в пунктах 1 - 3, 5, 6, 9 части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ.

В случае если юридическое или физическое лицо входит в группу лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация, по нескольким основаниям, соответствующим признакам, указанным в части 1 статьи 9 Федерального закона N 135-ФЗ, информация о каждом основании, соответствующем таким признакам, по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" в разрезе групп аналитических признаков "Идентификатор аффилированного лица (лицо 1)", "Идентификатор аффилированного лица (лицо 2)" указывается отдельно с использованием группы аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами".

Информация по показателю "Основание принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация" отражается по каждой отдельной взаимосвязи между аффилированными лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация.

По группе аналитических признаков "Идентификатор взаимосвязи между аффилированными лицами" указывается порядковый номер, присвоенный отчитывающейся организацией каждой взаимосвязи в группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация.

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420717 "Информация о лицах, которым оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"

Код формы по ОКУД <1> 0420717

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420717 "Информация о лицах, которым оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420717 "Информация о лицах, которым оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420717) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) в целях выполнения требования пункта 1.10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420717 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Отчетность (отчет) по форме 0420717 составляется отчитывающейся организацией:

в случае заключения и (или) расторжения договоров на проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее - обновление информации) с лицами, которым в соответствии с абзацем первым пункта 1.5-1, абзацами вторым и третьим пункта 1.5-2, пунктом 1.5-8 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации (далее соответственно - привлеченное лицо, договор с привлеченным лицом);

в случае заключения и (или) расторжения договоров на проведение идентификации клиента - иностранного гражданина или иностранного юридического лица (далее при совместном упоминании - иностранный клиент), представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах с лицами, которым в соответствии с пунктом 1.5-11 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ поручено проведение идентификации иностранного клиента, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах (далее соответственно - иностранное привлеченное лицо, договор с иностранным привлеченным лицом).

Отчетность (отчет) по форме 0420717 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 3 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитной организации, профессионального участника рынка ценных бумаг.

2. Показатели отчетности (отчета) по форме 0420717 формируются отчитывающейся организацией в отношении каждого привлеченного лица, каждого иностранного привлеченного лица (по группе аналитических признаков "Идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации") с указанием информации о договоре с привлеченным лицом, договоре с иностранным привлеченным лицом (по группе аналитических признаков "Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации").

3. В отчетности (отчете) по форме 0420717 отчитывающейся организацией указывается следующая информация о привлеченных лицах, об иностранных привлеченных лицах:

3.1. По показателю "Полное наименование" отражается:

для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией (ее филиалом), - полное фирменное наименование в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (далее - КГРКО);

для привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), - полное фирменное наименование в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ);

для иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком - участником системы СВИФТ <1>, - полное наименование в соответствии со справочником СВИФТ (в случае заключения отчитывающейся организацией, являющейся оператором инвестиционной платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, договора с иностранным привлеченным лицом);

<1> Международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.

для иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком, который не является участником системы СВИФТ, или иностранной финансовой организации - полное наименование в соответствии с договором с иностранным привлеченным лицом (в случае заключения отчитывающейся организацией, являющейся оператором инвестиционной платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, договора с иностранным привлеченным лицом).

3.2. По показателю "Код страны" указывается цифровой код страны регистрации привлеченного лица, иностранного привлеченного лица в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ).

3.3. По показателю "Регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала)" указываются:

для привлеченного лица, являющегося кредитной организацией, - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с КГРКО;

для привлеченного лица, являющегося филиалом кредитной организации, - регистрационный номер кредитной организации и порядковый номер филиала кредитной организации, проставляемый через косую черту после регистрационного номера кредитной организации, в соответствии с КГРКО.

3.4. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), в соответствии с ЕГРЮЛ.

Для иностранного привлеченного лица показатель "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)" не заполняется.

3.5. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), в соответствии с ЕГРЮЛ.

Для иностранного привлеченного лица показатель "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" не заполняется.

3.6. По показателю "Код причины постановки на учет (КПП)" указывается код причины постановки на учет (далее - КПП) привлеченного лица, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), в соответствии с ЕГРЮЛ (для филиала юридического лица указывается КПП, присвоенный филиалу юридического лица по месту его нахождения).

Для иностранного привлеченного лица показатель "Код причины постановки на учет (КПП)" не заполняется.

3.7. По показателю "Код СВИФТ" в случае заключения отчитывающейся организацией, являющейся оператором инвестиционной платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, договора с иностранным привлеченным лицом указывается:

для иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком - участником системы СВИФТ, - код иностранного банка по справочнику СВИФТ;

для иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком, который не является участником системы СВИФТ, - код 000 (три нуля).

3.8. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN)" в случае заключения отчитывающейся организацией, являющейся оператором инвестиционной платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, договора с иностранным привлеченным лицом указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) (далее - TIN) или его аналог, либо международный код идентификации юридического лица (Legal Entity Identifier, LEI) (далее - LEI), либо регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии TIN или его аналога и LEI) иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком, который не является участником системы СВИФТ, или иной иностранной финансовой организацией.

При отсутствии у иностранного банка, который не является участником системы СВИФТ, или иностранной финансовой организации TIN или его аналога, LEI и регистрационного номера в стране регистрации необходимо указывать код 000 (три нуля).

4. По показателю "Код поручения" отчетности (отчета) по форме 0420717 отчитывающейся организацией указывается код поручения согласно заключенному договору с привлеченным лицом либо заключенному договору с иностранным привлеченным лицом:

"1 - поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации" - в случае если на основании договора привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, иностранному привлеченному лицу поручено проведение идентификации иностранного клиента, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца;

"2 - поручено обновление информации" - в случае если на основании договора привлеченному лицу поручено обновление информации, иностранному привлеченному лицу поручено обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах;

"3 - одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации" - в случае если на основании договора привлеченному лицу поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации, иностранному привлеченному лицу поручено проведение идентификации иностранного клиента, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах.

5. По показателям "Номер договора", "Дата заключения договора", "Дата расторжения договора" отчетности (отчета) по форме 0420717 отчитывающейся организацией указываются соответственно номер, дата заключения и дата расторжения договора с привлеченным лицом, договора с иностранным привлеченным лицом.

При отсутствии номера договора с привлеченным лицом, номера договора с иностранным привлеченным лицом по показателю "Номер договора" указывается значение "б/н" (без номера).

При представлении информации о заключении договора с привлеченным лицом, заключении договора с иностранным привлеченным лицом показатель "Дата расторжения договора" не заполняется.

При представлении информации о расторжении договора с привлеченным лицом, расторжении договора с иностранным привлеченным лицом одновременно с показателем "Дата расторжения договора" должен быть заполнен показатель "Дата заключения договора".

6. По группе аналитических признаков "Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации" отчетности (отчета) по форме 0420717 отчитывающейся организацией указывается идентификатор заключенного отчитывающейся организацией договора с привлеченным лицом, договора с иностранным привлеченным лицом. Значение указанного идентификатора, позволяющее выделить один договор из других договоров, отраженных в отчетности (отчете) по форме 0420717, формируется отчитывающейся организацией самостоятельно.

7. По группе аналитических признаков "Идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации" отчетности (отчета) по форме 0420717 отчитывающейся организацией указывается идентификатор привлеченного лица, иностранного привлеченного лица. Значение указанного идентификатора, позволяющее выделить отдельное привлеченное лицо, иностранное привлеченное лицо из других привлеченных лиц, иностранных привлеченных лиц, отраженных в отчетности (отчете) по форме 0420717, формируется отчитывающейся организацией самостоятельно.

В качестве первых трех символов идентификатора привлеченного лица, иностранного привлеченного лица должен быть указан цифровой код страны регистрации привлеченного лица, иностранного привлеченного лица в соответствии с ОКСМ, в качестве четвертого символа - символ "_" (нижнее подчеркивание (без пробелов), в качестве пятого и последующих символов (при их наличии) - уникальный набор символов идентификатора привлеченного лица, иностранного привлеченного лица.

Форма

Отчет по форме 0420708 "Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций"

Код формы по ОКУД <1> 0420708

Квартальная, на нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчета по форме 0420708 "Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций"

1. Отчет по форме 0420708 "Отчет об осуществлении деятельности по организации привлечения инвестиций" (далее - отчет по форме 0420708) составляется оператором инвестиционной платформы посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Отчет по форме 0420708 составляется оператором инвестиционной платформы с даты внесения сведений о нем в реестр операторов инвестиционных платформ, ведение которого осуществляется Банком России в соответствии с частью 1 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ).

Показатели отчета по форме 0420708, за исключением показателей раздела 1 отчета по форме 0420708, заполняются оператором инвестиционной платформы вместе с показателями отчетности (отчета) по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420724).

Раздел 1 отчета по форме 0420708 составляется оператором инвестиционной платформы по состоянию на дату заключения первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

Разделы 2 - 8 отчета по форме 0420708 составляются оператором инвестиционной платформы на ежеквартальной основе за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала (далее - отчетная дата).

2. В разделе 1 отчета по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указывается:

по показателю "Наименование инвестиционной платформы" - наименование инвестиционной платформы (при наличии), с использованием которой заключены договоры инвестирования. В случае отсутствия у инвестиционной платформы наименования по показателю "Наименование инвестиционной платформы" указывается наименование зарегистрированного доменного имени, обеспечивающего доступ к инвестиционной платформе, размещенной в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет");

по показателю "Дата начала осуществления инвестирования с использованием инвестиционной платформы" - дата заключения оператором инвестиционной платформы первого договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы;

по показателям "Предоставление займов", "Приобретение утилитарных цифровых прав", "Приобретение эмиссионных ценных бумаг", "Приобретение цифровых финансовых активов" - значение "Да" в случае осуществления способа инвестирования, предусмотренного статьей 5 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ (далее - способ инвестирования).

3. В разделах 2 и 3 отчета по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указываются сведения по состоянию на последний календарный день отчетного квартала, за исключением сведений по аналитическим признакам "Активный", "Новый", "Расторгнувший договор об оказании услуг по содействию в инвестировании" группы аналитических признаков "Статус инвестора", аналитическим признакам "Активный", "Новый", "Расторгнувший договор об оказании услуг по привлечению инвестиций" группы аналитических признаков "Статус лица, привлекающего инвестиции", которые указываются за отчетный квартал.

4. В разделе 2 отчета по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указываются следующие сведения:

4.1. По показателю "Количество инвесторов на отчетную дату" указывается количество инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании, по состоянию на отчетную дату в разрезе следующих групп аналитических признаков:

"Физические лица и юридические лица" - по договорам с инвесторами, являющимися юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями либо физическими лицами;

"Идентификатор инвестиционной платформы" - в разрезе каждой инвестиционной платформы, на которой оператор инвестиционной платформы осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций;

"Код страны" - в разрезе каждого кода страны регистрации инвестора по Общероссийскому классификатору стран мира (далее - ОКСМ). Для инвесторов, являющихся резидентами, указывается код 643, для инвесторов, являющихся нерезидентами, код страны регистрации указывается по ОКСМ. Для инвесторов, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" (далее - Федеральный закон N 290-ФЗ), фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 995. Для инвесторов, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996, для инвесторов - международных организаций - код 998;

"Код по ОКАТО" - в разрезе каждого кода места регистрации (территориальной принадлежности) инвестора, являющегося резидентом, по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО). Для инвесторов, являющихся нерезидентами, хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, международными организациями, указывается значение "Неприменимо";

"Квалификация инвестора" - по аналитическому признаку "Квалифицированный инвестор" для инвесторов, признанных оператором инвестиционной платформы по состоянию на отчетную дату квалифицированными инвесторами в соответствии с пунктом 9 статьи 51.2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ) и частью 3 статьи 7 Федерального закона N 259-ФЗ (далее - квалифицированные инвесторы), и по аналитическому признаку "Неквалифицированный инвестор" для инвесторов, не признанных оператором инвестиционной платформы по состоянию на отчетную дату квалифицированными инвесторами (далее - неквалифицированные инвесторы).

4.2. По показателю "Количество инвесторов за отчетный квартал" указывается количество инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании, за отчетный квартал в разрезе следующих групп аналитических признаков:

"Физические лица и юридические лица" - по договорам с инвесторами, являющимися юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями либо физическими лицами;

"Идентификатор инвестиционной платформы" - в разрезе каждой инвестиционной платформы, на которой оператор инвестиционной платформы осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций;

"Код страны" - в разрезе каждого кода страны регистрации инвестора по ОКСМ. Для инвесторов, являющихся резидентами, указывается код 643, для инвесторов, являющихся нерезидентами, код страны регистрации указывается по ОКСМ. Для инвесторов, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 995. Для инвесторов, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996, для инвесторов - международных организаций - код 998;

"Код по ОКАТО" - в разрезе каждого кода места регистрации (территориальной принадлежности) инвестора, являющегося резидентом, по ОКАТО. Для инвесторов, являющихся нерезидентами, хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, международными организациями, указывается значение "Неприменимо";

"Квалификация инвестора" - по аналитическому признаку "Квалифицированный инвестор" для квалифицированных инвесторов и по аналитическому признаку "Неквалифицированный инвестор" для неквалифицированных инвесторов;

"Статус инвестора" - по инвесторам, являющимся активными, и (или) новыми, и (или) расторгнувшими в отчетном квартале договор об оказании услуг по содействию в инвестировании согласно подпунктам 4.4 - 4.6 настоящего пункта.

4.3. По аналитическому признаку "Квалифицированный инвестор" группы аналитических признаков "Квалификация инвестора" показателей раздела 2 отчета по форме 0420708 указывается количество инвесторов, признанных оператором инвестиционной платформы по состоянию на отчетную дату квалифицированными инвесторами, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании.

По аналитическому признаку "Неквалифицированный инвестор" группы аналитических признаков "Квалификация инвестора" показателей раздела 2 отчета по форме 0420708 указывается количество инвесторов, не признанных оператором инвестиционной платформы по состоянию на отчетную дату квалифицированными инвесторами, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании.

4.4. По аналитическому признаку "Активный" группы аналитических признаков "Статус инвестора" показателей раздела 2 отчета по форме 0420708 отражаются сведения в отношении инвесторов, которые за отчетный квартал заключили как минимум один договор инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

4.5. По аналитическому признаку "Новый" группы аналитических признаков "Статус инвестора" показателей раздела 2 отчета по форме 0420708 указываются только те инвесторы, которые впервые заключили договоры об оказании услуг по содействию в инвестировании в отчетном квартале.

4.6. По аналитическому признаку "Расторгнувший договор об оказании услуг по содействию в инвестировании" группы аналитических признаков "Статус инвестора" показателей раздела 2 отчета по форме 0420708 указываются только те инвесторы, которые расторгли договоры об оказании услуг по содействию в инвестировании в отчетном квартале.

5. В разделе 3 отчета по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указываются следующие сведения:

5.1. По показателю "Количество лиц, привлекающих инвестиции, на отчетную дату" указывается количество лиц, привлекающих инвестиции, с которыми оператором инвестиционной платформы заключены договоры об оказании услуг по привлечению инвестиций, по состоянию на отчетную дату по следующим группам аналитических признаков:

"Физические лица и юридические лица" - по договорам с лицами, привлекающими инвестиции, являющимися индивидуальными предпринимателями либо юридическими лицами;

"Идентификатор инвестиционной платформы" - в разрезе каждой инвестиционной платформы, на которой оператор инвестиционной платформы осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций;

"Код страны" - в разрезе каждого кода страны регистрации лица, привлекающего инвестиции, по ОКСМ. Для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся резидентами, указывается код 643, для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся нерезидентами, код страны регистрации указывается по ОКСМ. Для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 995. Для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996, для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся международными организациями, - код 998;

"Код по ОКАТО" - в разрезе каждого кода места регистрации (территориальной принадлежности) лица, привлекающего инвестиции, являющегося резидентом, по ОКАТО. Для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся нерезидентами, хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, международными организациями, указывается значение "Неприменимо".

5.2. По показателю "Количество лиц, привлекающих инвестиции, за отчетный квартал" указывается количество лиц, привлекающих инвестиции, с которыми оператором инвестиционной платформы заключены договоры об оказании услуг по привлечению инвестиций, за отчетный квартал по следующим группам аналитических признаков:

"Физические лица и юридические лица" - по договорам с лицами, привлекающими инвестиции, являющимися индивидуальными предпринимателями либо юридическими лицами;

"Идентификатор инвестиционной платформы" - в разрезе каждой инвестиционной платформы, на которой оператор инвестиционной платформы осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций;

"Статус лица, привлекающего инвестиции" - по лицам, привлекающим инвестиции, являющимся новыми, и (или) активными, и (или) расторгнувшими договор об оказании услуг по привлечению инвестиций в отчетном квартале согласно подпунктам 5.3 - 5.5 настоящего пункта;

"Код страны" - в разрезе каждого кода страны регистрации лица, привлекающего инвестиции, по ОКСМ. Для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся резидентами, указывается код 643, для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся нерезидентами, код страны регистрации указывается по ОКСМ. Для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 995. Для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, указывается код 996, для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся международными организациями, - код 998;

"Код по ОКАТО" - в разрезе каждого кода места регистрации (территориальной принадлежности) лица, привлекающего инвестиции, являющегося резидентом, по ОКАТО. Для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся нерезидентами, хозяйственными обществами со статусом международной компании, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, фондами, имеющими статус международного фонда, зарегистрированными в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона N 290-ФЗ, международными организациями, указывается значение "Неприменимо".

5.3. По аналитическому признаку "Активный" группы аналитических признаков "Статус лица, привлекающего инвестиции" указываются сведения в отношении лиц, привлекающих инвестиции, которые за отчетный квартал заключили как минимум один договор инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

5.4. По аналитическому признаку "Новый" группы аналитических признаков "Статус лица, привлекающего инвестиции" указываются только те лица, привлекающие инвестиции, которые впервые заключили договор об оказании услуг по привлечению инвестиций в отчетном квартале.

5.5. По аналитическому признаку "Расторгнувший договор об оказании услуг по привлечению инвестиций" группы аналитических признаков "Статус лица, привлекающего инвестиции" указываются только те лица, привлекающие инвестиции, которые расторгли договор об оказании услуг по привлечению инвестиций в отчетном квартале.

6. В разделах 4 - 6 отчета по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указываются сведения за отчетный квартал, за исключением информации по следующим показателям, содержащим сведения по договорам инвестирования, являющимся договорами займа (далее - договоры займа), информация по которым составляется по состоянию на отчетную дату:

"Количество инвесторов, имеющих требования по действующим договорам займа, по состоянию на отчетную дату";

"Количество инвесторов, имеющих требования по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью, по состоянию на отчетную дату";

"Сумма требований по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату";

"Сумма требований по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью на отчетную дату";

"Количество действующих договоров займа, по которым имеются обязательства, по состоянию на отчетную дату";

"Количество договоров займа, обязательства по которым просрочены, и договоров займа с реструктурированной задолженностью по состоянию на отчетную дату";

"Сумма обязательств по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату";

"Сумма просроченной и реструктурированной задолженности по договорам займа на отчетную дату".

Информация о реструктурированной задолженности и просроченной задолженности лиц, привлекающих инвестиции, перед инвесторами по договорам инвестирования с использованием инвестиционной платформы подлежит отражению в подразделах 4.1.1 и 4.2.1 раздела 4 отчета по форме 0420708 в случае наличия такой информации у оператора инвестиционной платформы.

В целях составления подразделов 4.1.1 и 4.2.1 раздела 4 отчета по форме 0420708 к требованиям (обязательствам) по договорам займа относятся требования (обязательства) по просроченной задолженности по договорам займа, включая задолженность по основному долгу, процентам, пеням, штрафам, предстоящие к выплате, требования (обязательства) по договорам займа по основному долгу и процентам, предстоящие к выплате в срок, установленный договорами займа, в том числе установленный договорами займа с реструктурированной задолженностью.

В целях составления подразделов 4.1.1 и 4.2.1 раздела 4 отчета по форме 0420708 к требованиям (обязательствам) по договорам займа также относятся пени, проценты, штрафы, начисленные в соответствии с решением суда или иным документом, которым заканчивается производство по делу в суде.

7. В разделе 4 отчета по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указывается информация о количестве договоров инвестирования и суммах инвестиций по договорам инвестирования, заключенным за отчетный квартал, по каждой инвестиционной платформе в целом и в разрезе физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, способа инвестирования.

Показатели раздела 4 отчета по форме 0420708 составляются оператором инвестиционной платформы на основе информации из реестра заключенных с использованием инвестиционной платформы договоров об оказании услуг по привлечению инвестиций, договоров об оказании услуг по содействию в инвестировании и договоров инвестирования, который должен содержаться в инвестиционной платформе в соответствии с частью 1 статьи 11 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ (далее - реестр договоров).

7.1. В подразделе 4.1 раздела 4 отчета по форме 0420708 указывается информация о количестве договоров инвестирования, заключенных с использованием инвестиционной платформы каждым инвестором с лицами, привлекающими инвестиции, в отчетном квартале, а также о сумме инвестиций по таким договорам отдельно по каждой инвестиционной платформе в разрезе группы аналитических признаков "Физические лица и юридические лица" по аналитическим признакам "ФЛ - физическое лицо" (для инвесторов, являющихся физическими лицами, за исключением индивидуальных предпринимателей), "ИП - индивидуальный предприниматель" (для инвесторов, являющихся индивидуальными предпринимателями), "ЮЛ - юридическое лицо" (для инвесторов, являющихся юридическими лицами).

Показатели подраздела 4.1 раздела 4 отчета по форме 0420708, указываемые по аналитическому признаку "ФЛ - физическое лицо" группы аналитических признаков "Физические лица и юридические лица", раскрываются в целом и по группе аналитических признаков "Сумма инвестиций" в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

Показатели подраздела 4.1 раздела 4 отчетности по форме 0420708 также раскрываются по группе аналитических признаков "Способ инвестирования" в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

7.1.1. По показателю "Количество договоров инвестирования, заключенных каждым инвестором за отчетный квартал" указывается количество договоров инвестирования, заключенных каждым инвестором, участвующим в качестве стороны по договорам инвестирования, в отчетном квартале.

7.1.2. По показателю "Сумма инвестиций" указывается сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным в отчетном квартале.

7.2. В подразделе 4.1.1 раздела 4 отчета по форме 0420708 указывается информация о:

реструктурированной задолженности, в случае если на основании соглашения с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора займа, на основании которого заем предоставлен, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме (в том числе вследствие изменения срока погашения займа (основного долга и (или) процентов), размера процентной ставки, порядка ее расчета;

просроченной задолженности, в том числе задолженности по договору займа по основному долгу, процентам, штрафам и пеням, не выплаченной инвесторам и возникшей со дня, следующего за днем погашения займа, указанного в договоре займа) перед инвесторами по договорам инвестирования, заключенным с использованием инвестиционной платформы путем предоставления займа.

Информация в подразделе 4.1.1 раздела 4 отчета по форме 0420708 отражается по аналитическому признаку "Путем предоставления займа" группы аналитических признаков "Способ инвестирования" отдельно по каждой инвестиционной платформе в разрезе инвесторов, являющихся физическими лицами, за исключением индивидуальных предпринимателей, а также инвесторов, являющихся индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

7.2.1. По показателю "Количество инвесторов, имеющих требования по действующим договорам займа, по состоянию на отчетную дату" указывается количество инвесторов, имеющих требования по действующим договорам займа, по состоянию на отчетную дату.

7.2.2. По показателю "Сумма требований по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату" указывается сумма требований по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату.

7.2.3. По показателю "Количество инвесторов, имеющих требования по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью, по состоянию на отчетную дату" указывается количество инвесторов, имеющих требования по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью, по состоянию на отчетную дату.

7.2.4. По показателю "Сумма требований по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью на отчетную дату" указывается сумма денежных требований инвестора к лицу, привлекающему инвестиции, по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью по состоянию на отчетную дату.

7.2.5. Информация по показателям "Количество инвесторов, имеющих требования по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью, по состоянию на отчетную дату" и "Сумма требований по договорам займа, обязательства по которым просрочены, и по договорам займа с реструктурированной задолженностью на отчетную дату" раскрывается в том числе по группе аналитических признаков "Статус задолженности" в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

Реструктурированная задолженность по договору займа, не выплаченная в отчетном квартале лицом, привлекающим инвестиции, в срок, указанный в договоре займа, отражается только как просроченная задолженность.

Реструктурированная задолженность по договору займа, не выплаченная в отчетном квартале лицом, привлекающим инвестиции, в срок, указанный в договоре займа, но вновь реструктурированная по состоянию на отчетную дату, отражается как реструктурированная задолженность.

В случае возникновения в отчетном квартале просроченной задолженности более чем по одному договору займа, заключенному инвестором с использованием инвестиционной платформы, инвестор отражается по одному из аналитических признаков группы аналитических признаков "Статус задолженности" исходя из наибольшего срока просроченной задолженности по договору займа, по которому задолженность перед таким инвестором отнесена к просроченной задолженности ранее, чем по другим договорам займа с данным инвестором, а также отражается по аналитическому признаку "Всего с просроченной задолженностью по займам" группы аналитических признаков "Статус задолженности".

В случае если по договору (договорам) займа, заключенному (заключенным) инвестором с использованием инвестиционной платформы, возникла реструктуризированная задолженность и (или) просроченная задолженность по состоянию на отчетную дату, просроченная задолженность по такому договору (договорам) отражается по аналитическим признакам "С просроченной задолженностью по займам до 30 дней (включительно)", "С просроченной задолженностью по займам от 31 до 90 дней (включительно)", "С просроченной задолженностью по займам свыше 90 дней" группы аналитических признаков "Статус задолженности" в зависимости от срока просроченной задолженности, а также по аналитическому признаку "Всего с просроченной задолженностью по займам" группы аналитических признаков "Статус задолженности", реструктурированная задолженность - по аналитическому признаку "С реструктурированной задолженностью по займам" группы аналитических признаков "Статус задолженности".

7.2.6. По показателю "Количество инвесторов за отчетный квартал, имеющих требования к лицу, привлекающему инвестиции, по договорам займа, обязательства по которым просрочены" указывается количество инвесторов, имеющих требования к лицу, привлекающему инвестиции, по договорам займа, обязательства по которым просрочены, за отчетный квартал.

7.2.7. По показателю "Сумма требований по договорам займа, обязательства по которым просрочены, за отчетный квартал" указывается сумма требований инвесторов к лицу, привлекающему инвестиции, по договорам займа с просроченной задолженностью за отчетный квартал.

7.2.8. Информация по показателям "Количество инвесторов за отчетный квартал, имеющих требования к лицу, привлекающему инвестиции, по договорам займа, обязательства по которым просрочены" и "Сумма требований по договорам займа, обязательства по которым просрочены, за отчетный квартал" раскрывается в том числе по группе аналитических признаков "Идентификатор лица, осуществляющего взыскание просроченной задолженности" в разрезе каждого лица, осуществляющего работу по взысканию с лица, привлекающего инвестиции, просроченной задолженности по заключенным на инвестиционной платформе договорам займа между инвесторами и лицами, привлекающими инвестиции, в соответствии с правилами инвестиционной платформы, предусмотренными статьей 4 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ (далее - правила инвестиционной платформы), и заключенным с инвесторами договорам на оказание услуг по взысканию просроченной задолженности, а также по группе аналитических признаков "Статус работы по осуществлению взыскания просроченной задолженности по займам" в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

По каждому лицу, в разрезе которого раскрыты сведения в подразделе 4.1.1 раздела 4 отчета по форме 0420708, необходимо отразить информацию по показателям отчетности (отчета) по форме 0420724.

По группе аналитических признаков "Идентификатор лица, осуществляющего взыскание просроченной задолженности" указывается значение идентификатора лица, осуществляющего взыскание просроченной задолженности, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420724 по этому лицу.

7.3. В подразделе 4.2 раздела 4 отчета по форме 0420708 указывается информация о количестве договоров инвестирования, заключенных с использованием инвестиционной платформы лицами, привлекающими инвестиции, с инвесторами в отчетном квартале, а также о сумме инвестиций по указанным договорам отдельно по каждой инвестиционной платформе в разрезе группы аналитических признаков "Физические лица и юридические лица" по аналитическим признакам "ИП - индивидуальный предприниматель" (для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся индивидуальными предпринимателями), "ЮЛ - юридическое лицо" (для лиц, привлекающих инвестиции, являющихся юридическими лицами).

Показатели подраздела 4.2 раздела 4 отчета по форме 0420708 также раскрываются по группе аналитических признаков "Способ инвестирования" в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

7.3.1. По показателю "Количество договоров инвестирования, заключенных каждым лицом, привлекающим инвестиции, за отчетный квартал" указывается количество договоров инвестирования, заключенных лицами, привлекающими инвестиции, в отчетном квартале.

7.3.2. По показателю "Сумма инвестиций" указывается сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным в отчетном квартале.

7.4. В подразделе 4.2.1 раздела 4 указываются сведения о количестве действующих договоров займа, договоров займа, по которым у лиц, привлекающих инвестиции, имеются обязательства перед инвесторами по просроченной задолженности и реструктурированной задолженности по состоянию на отчетную дату, договоров займа, по которым у лиц, привлекающих инвестиции, имеются обязательства перед инвесторами по просроченной задолженности за отчетный квартал, и о сумме обязательств по указанным договорам займа.

Информация в подразделе 4.2.1 раздела 4 отчета по форме 0420708 отражается по аналитическому признаку "Путем предоставления займа" группы аналитических признаков "Способ инвестирования" отдельно по каждой инвестиционной платформе в разрезе видов лиц, привлекающих инвестиции: юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

По каждому лицу, в разрезе которого раскрыты сведения в подразделе 4.2.1 раздела 4 отчета по форме 0420708, необходимо отразить информацию по показателям отчетности (отчета) по форме 0420724.

7.4.1. По показателю "Количество действующих договоров займа, по которым имеются обязательства, по состоянию на отчетную дату" указывается количество действующих договоров займа, по которым имеются обязательства, по состоянию на отчетную дату.

7.4.2. По показателю "Сумма обязательств по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату" указывается сумма обязательств по действующим договорам займа по состоянию на отчетную дату.

7.4.3. По показателю "Количество договоров займа, обязательства по которым просрочены, и договоров займа с реструктурированной задолженностью по состоянию на отчетную дату" указывается количество договоров займа, обязательства по которым просрочены, и договоров займа с реструктурированной задолженностью по состоянию на отчетную дату.

7.4.4. По показателю "Сумма просроченной и реструктурированной задолженности по договорам займа на отчетную дату" указывается сумма просроченной и реструктурированной задолженности по договорам займа на отчетную дату.

7.4.5. Информация по показателям "Количество договоров займа, обязательства по которым просрочены, и договоров займа с реструктурированной задолженностью по состоянию на отчетную дату" и "Сумма просроченной и реструктурированной задолженности по договорам займа на отчетную дату" раскрывается в том числе по группе аналитических признаков "Статус задолженности" в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

В случае если по договору (договорам) займа, заключенному (заключенным) лицом, привлекающим инвестиции, с использованием инвестиционной платформы, возникла просроченная задолженность в отчетном квартале, просроченная задолженность по такому договору (договорам) займа отражается по аналитическим признакам "С просроченной задолженностью по займам до 30 дней (включительно)", "С просроченной задолженностью по займам от 31 до 90 дней (включительно)", "С просроченной задолженностью по займам свыше 90 дней" группы аналитических признаков "Статус задолженности" в зависимости от срока просроченной задолженности по каждому договору займа, а также по аналитическому признаку "Всего с просроченной задолженностью по займам" группы аналитических признаков "Статус задолженности" отражается сумма общей просроченной задолженности по таким договорам займа.

7.4.6. По показателю "Количество договоров займа за отчетный квартал, обязательства по которым просрочены лицом, привлекающим инвестиции" указывается количество договоров займа за отчетный квартал, обязательства по которым просрочены лицом, привлекающим инвестиции.

7.4.7. По показателю "Сумма обязательств по договорам займа, обязательства по которым просрочены, за отчетный квартал" указывается сумма обязательств по договорам займа, обязательства по которым просрочены, за отчетный квартал.

7.4.8. Информация по показателям "Количество договоров займа за отчетный квартал, обязательства по которым просрочены лицом, привлекающим инвестиции" и "Сумма обязательств по договорам займа, обязательства по которым просрочены, за отчетный квартал" раскрывается в том числе по каждому лицу, осуществляющему работу по взысканию с лица, привлекающего инвестиции, просроченной задолженности по заключенным на инвестиционной платформе договорам займа между инвесторами и лицами, привлекающими инвестиции, в соответствии с правилами инвестиционной платформы и заключенным с инвесторами договорам на оказание услуг по взысканию просроченной задолженности, а также по группе аналитических признаков "Статус работы по осуществлению взыскания просроченной задолженности по займам" в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

По каждому лицу, в разрезе которого раскрыты сведения в подразделе 4.2.1 раздела 4 отчета по форме 0420708, необходимо отразить информацию по показателям отчетности (отчета) по форме 0420724.

По группе аналитических признаков "Идентификатор лица, осуществляющего взыскание просроченной задолженности" указывается значение идентификатора лица, осуществляющего взыскание просроченной задолженности, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420724 по этому лицу.

8. Раздел 5 отчета по форме 0420708 составляется оператором инвестиционной платформы на основании информации из реестра договоров.

В разделе 5 отчета по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указываются сведения по состоянию на отчетную дату, за исключением показателей "Сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями", "Сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным с физическими лицами" и "Количество эмиссионных ценных бумаг, утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов", которые заполняются за отчетный квартал.

В разделе 5 отчета по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указываются сведения о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами, являющимися юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, с лицами, привлекающими инвестиции.

8.1. В подразделе 5.1 раздела 5 отчета по форме 0420708 указываются сведения о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами, являющимися юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, с лицами, привлекающими инвестиции, по следующим группам аналитических признаков:

"Идентификатор договора инвестирования" - в разрезе каждого договора инвестирования, заключенного инвесторами с лицами, привлекающими инвестиции, с использованием инвестиционной платформы;

"Идентификатор инвестиционной платформы" - в разрезе каждой инвестиционной платформы, на которой оператор инвестиционной платформы осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций;

"Идентификатор инвестора" - в разрезе каждого инвестора, являющегося юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, информация о котором указана по показателям отчетности (отчета) по форме 0420724. При этом значение идентификатора инвестора должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420724 по этому инвестору;

"Идентификатор инвестиционного предложения" - в разрезе каждого инвестиционного предложения;

"Идентификатор лица, привлекающего инвестиции" - в разрезе каждого лица, привлекающего инвестиции, являющегося юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, информация о котором раскрыта по показателям отчетности (отчета) по форме 0420724. При этом значение идентификатора лица, привлекающего инвестиции, должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420724 по этому лицу;

"Способ инвестирования" - в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

8.1.1. По показателю "Наименование инвестиционной платформы" указывается наименование инвестиционной платформы (при наличии), с использованием которой заключены договоры инвестирования.

В случае отсутствия у инвестиционной платформы наименования по показателю "Наименование инвестиционной платформы" указывается наименование зарегистрированного доменного имени, обеспечивающего доступ к инвестиционной платформе, размещенной в сети "Интернет".

8.1.2. По показателю "Дата заключения договора инвестирования" указывается дата заключения договора инвестирования с использованием инвестиционной платформы.

8.1.3. По показателю "Дата окончания действия договора инвестирования (при наличии)" указывается дата окончания действия договора инвестирования, заключенного с использованием инвестиционной платформы (при наличии).

8.1.4. По показателю "Сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями" указывается сумма инвестиций по договорам инвестирования, заключенным с использованием инвестиционной платформы, в рублях.

8.1.5. По показателю "Количество эмиссионных ценных бумаг, утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов" указывается общее количество приобретенных эмиссионных ценных бумаг, утилитарных цифровых прав, цифровых финансовых активов по договорам инвестирования, заключенным с использованием инвестиционной платформы, в отчетном квартале.

8.1.6. По показателю "Наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг, или депозитария, осуществляющего централизованный учет приобретенных инвестором эмиссионных ценных бумаг или осуществляющего ведение учета утилитарных цифровых прав или цифровых финансовых активов (при наличии)" указывается (при наличии):

полное фирменное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг в соответствии с частью 1 статьи 8 Федерального закона N 39-ФЗ, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых акций, облигаций, за исключением облигаций с централизованным учетом прав, либо эмиссионных ценных бумаг, размещенных с использованием инвестиционной платформы, за исключением акций и облигаций, размещенных с использованием инвестиционной платформы (далее - иные эмиссионные ценные бумаги, размещенные с использованием инвестиционной платформы);

полное фирменное наименование депозитария, осуществляющего централизованный учет прав, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых с использованием инвестиционной платформы облигаций с централизованным учетом прав;

полное фирменное наименование депозитария, осуществляющего учет утилитарных цифровых прав, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых с использованием инвестиционной платформы утилитарных цифровых прав;

полное фирменное наименование депозитария, осуществляющего учет цифровых финансовых активов, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения цифровых финансовых активов.

8.1.7. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг, или депозитария, осуществляющего централизованный учет эмиссионных ценных бумаг или осуществляющего ведение учета утилитарных цифровых прав или цифровых финансовых активов (при наличии)" указывается (при наличии):

основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев эмиссионных ценных бумаг согласно части 1 статьи 8 Федерального закона N 39-ФЗ, в соответствии с ЕГРЮЛ, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых акций, облигаций, за исключением облигаций с централизованным учетом прав, либо иных эмиссионных ценных бумаг;

ОГРН депозитария, осуществляющего централизованный учет прав, в соответствии с ЕГРЮЛ, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых с использованием инвестиционной платформы облигаций с централизованным учетом прав;

ОГРН депозитария, осуществляющего учет утилитарных цифровых прав, в соответствии с ЕГРЮЛ, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения размещаемых с использованием инвестиционной платформы утилитарных цифровых прав;

ОГРН депозитария, осуществляющего учет цифровых финансовых активов, в соответствии с ЕГРЮЛ, если инвестирование с использованием инвестиционной платформы осуществляется путем приобретения цифровых финансовых активов.

8.1.8. По показателю "Примечание" указывается информация, которая по решению оператора инвестиционной платформы является существенной (при наличии).

8.2. В подразделе 5.2 раздела 5 отчета по форме 0420708 указываются сведения о договорах инвестирования, заключенных в отчетном квартале инвесторами, являющимися физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, с лицами, привлекающими инвестиции, по следующим группам аналитических признаков:

"Идентификатор инвестиционной платформы" - в разрезе каждой инвестиционной платформы, на которой оператор инвестиционной платформы осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций;

"Идентификатор инвестиционного предложения" - в разрезе каждого инвестиционного предложения;

"Идентификатор лица, привлекающего инвестиции" - в разрезе каждого лица, привлекающего инвестиции, являющегося юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, информация о котором раскрыта по показателям отчетности (отчета) по форме 0420724. При этом значение идентификатора лица, привлекающего инвестиции, должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420724 по этому лицу;

"Код по ОКАТО или код по ОКСМ" - в разрезе каждого кода регистрации (территориальной принадлежности) инвесторов-резидентов, являющихся физическими лицами, по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО), значения которого определяются по месту пребывания на территории Российской Федерации или по месту жительства инвестора-резидента, являющегося физическим лицом, и каждого кода страны регистрации инвесторов-нерезидентов, являющихся физическими лицами, по ОКСМ;

"Идентификатор договора инвестирования" - в разрезе каждого договора инвестирования, заключенного инвесторами с лицами, привлекающими инвестиции, с использованием инвестиционной платформы;

"Способ инвестирования" - в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

Показатели подраздела 5.2 раздела 5 отчета по форме 0420708 заполняются так же, как показатели подраздела 5.1 раздела 5 отчета по форме 0420708.

9. В разделе 6 отчета по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указываются сведения об общем количестве выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, размещенных с использованием инвестиционной платформы, размещение которых было завершено в отчетном квартале.

9.1. Сведения по показателям "Количество размещенных выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость", "Количество размещенных эмиссионных ценных бумаг выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость" и "Суммарный объем размещенных выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость" раскрываются по следующим группам аналитических признаков:

"Идентификатор инвестиционной платформы" - в разрезе каждой инвестиционной платформы, на которой оператор инвестиционной платформы осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций;

"Код валюты" - в разрезе каждого кода валюты номинала ценной бумаги;

"Вид ценных бумаг" - в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

9.2. По показателю "Количество размещенных выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость" указывается количество размещенных с использованием инвестиционной платформы выпусков эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость.

По показателю "Количество размещенных эмиссионных ценных бумаг выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость" указывается количество размещенных эмиссионных ценных бумаг в выпусках (дополнительных выпусках) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость.

По показателю "Суммарный объем размещенных выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость" указывается суммарная номинальная стоимость размещенных с использованием инвестиционной платформы выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость.

9.3. В случае если иные эмиссионные ценные бумаги, размещенные с использованием инвестиционной платформы, не имеют номинальной стоимости, сведения о таких ценных бумагах отражаются по показателям "Количество размещенных выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена" и "Количество размещенных иных ценных бумаг выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена" по группе аналитических признаков "Идентификатор инвестиционной платформы" и аналитическому признаку "Иные эмиссионные ценные бумаги" группы аналитических признаков "Вид ценных бумаг".

9.4. По показателю "Количество размещенных выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена" указывается количество размещенных с использованием инвестиционной платформы выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, размещенных с использованием инвестиционной платформы, которые не имеют номинальной стоимости.

По показателю "Количество размещенных иных ценных бумаг выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена" указывается количество иных эмиссионных ценных бумаг, размещенных с использованием инвестиционной платформы, в выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, которые не имеют номинальной стоимости.

10. В разделе 7 отчета по форме 0420708 оператором инвестиционной платформы указываются сведения о количестве выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, размещаемых с использованием инвестиционной платформы, размещение которых не завершено на отчетную дату.

10.1. Сведения по показателям "Количество размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость", "Количество эмиссионных ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость" и "Суммарный объем размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость" раскрываются по следующим группам аналитических признаков:

"Идентификатор инвестиционной платформы" - в разрезе каждой инвестиционной платформы, с использованием которой оператор инвестиционной платформы осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций;

"Код валюты" - в разрезе каждого кода валюты номинала ценной бумаги;

"Вид ценных бумаг" - в разрезе аналитических признаков, приведенных в части II настоящего приложения.

10.2. По показателю "Количество размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость" указывается количество размещаемых с использованием инвестиционной платформы выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость.

По показателю "Количество эмиссионных ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость" указывается количество эмиссионных ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость.

По показателю "Суммарный объем размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость" указывается суммарная номинальная стоимость размещаемых с использованием инвестиционной платформы выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, имеющих номинальную стоимость.

10.3. В случае если иные эмиссионные ценные бумаги, размещенные с использованием инвестиционной платформы, не имеют номинальной стоимости, сведения о таких ценных бумагах отражаются по показателям "Количество размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена" и "Количество иных ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена" по группе аналитических признаков "Идентификатор инвестиционной платформы" и по аналитическому признаку "Иные эмиссионные ценные бумаги" группы аналитических признаков "Вид ценных бумаг".

10.4. По показателю "Количество размещаемых выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена" указывается количество размещаемых с использованием инвестиционной платформы выпусков (дополнительных выпусков) иных эмиссионных ценных бумаг, размещенных с использованием инвестиционной платформы, которые не имеют номинальной стоимости.

По показателю "Количество иных ценных бумаг в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, для которых номинальная стоимость не предусмотрена" указывается количество иных эмиссионных ценных бумаг, размещенных с использованием инвестиционной платформы, в размещаемых выпусках (дополнительных выпусках) иных эмиссионных ценных бумаг, которые не имеют номинальной стоимости.

11. В разделе 8 отчета по форме 0420708 отражаются сведения об инвестиционных предложениях по состоянию на отчетную дату по группе аналитических признаков "Идентификатор инвестиционной платформы" в разрезе каждой инвестиционной платформы, с использованием которой оператор инвестиционной платформы осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций.

По показателю "Количество инвестиционных предложений на инвестиционной платформе (всего)" указывается общее количество инвестиционных предложений лиц, привлекающих инвестиции, на инвестиционной платформе за отчетный квартал (в том числе инвестиционных предложений лиц, привлекающих инвестиции, в отношении деятельности которых получена отрицательная оценка экспертов, привлеченных оператором инвестиционной платформы для мониторинга и оценки их деятельности, либо отрицательная оценка оператора инвестиционных платформ в случае проведения им мониторинга и оценки деятельности лиц, привлекающих инвестиции (при наличии) (далее - отрицательная оценка), за исключением инвестиционных предложений, действующих на конец отчетного квартала, а также количество инвестиционных предложений, по которым привлечены инвестиции с использованием этой инвестиционной платформы за отчетный квартал, но которые были размещены на инвестиционной платформе в одном из предыдущих отчетных кварталов.

По показателю "Количество инвестиционных предложений на инвестиционной платформе (всего)" раскрываются следующие сведения в разрезе группы аналитических признаков "Тип инвестиционного предложения":

по аналитическому признаку "Не прошедшие скоринг (отрицательная оценка), осуществляемый оператором инвестиционной платформы" - количество инвестиционных предложений лиц, привлекающих инвестиции, в отношении деятельности которых получена отрицательная оценка (в случае проведения мониторинга и оценки деятельности лиц, привлекающих инвестиции), за отчетный квартал (при наличии);

по аналитическому признаку "Инвестиционные предложения, по которым не привлечен минимальный объем денежных средств" - количество инвестиционных предложений на инвестиционной платформе, по которым по состоянию на отчетную дату прекращено действие инвестиционного предложения и не достигнут минимальный объем денежных средств, достижение которого является необходимым условием для заключения договора инвестирования;

по аналитическому признаку "Отозванные лицом, привлекающим инвестиции" - количество инвестиционных предложений на инвестиционной платформе, отозванных лицом, привлекающим инвестиции, до окончания срока действия инвестиционного предложения.

Форма

Отчет по форме 0420710 "Отчет об обязательствах, связанных с осуществлением деятельности по организации привлечения инвестиций, организации, в отношении которой Банком России принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ"

Код формы по ОКУД <1> 0420710

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчета по форме 0420710 "Отчет об обязательствах, связанных с осуществлением деятельности по организации привлечения инвестиций, организации, в отношении которой Банком России принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ"

1. Отчет по форме 0420710 "Отчет об обязательствах, связанных с осуществлением деятельности по организации привлечения инвестиций, организации, в отношении которой Банком России принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ" (далее - отчет по форме 0420710) составляется организацией, в отношении которой Банком России принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ (далее - отчитывающаяся организация), ведение которого осуществляется Банком России в соответствии с частью 1 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее соответственно - Федеральный закон от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ, реестр операторов инвестиционных платформ), предусматривающее в соответствии с частью 7 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ срок для прекращения оказания услуг по привлечению инвестиций и услуг по содействию в инвестировании, а также для прекращения обязательств, связанных с оказанием указанных услуг, по состоянию на дату принятия Банком России указанного решения посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Показатели отчета по форме 0420710 заполняются отчитывающейся организацией вместе с показателями отчетности (отчета) по форме 0420724 "Реестр контрагентов оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420724).

Показатели отчета по форме 0420710 заполняются в разрезе каждой инвестиционной платформы, с использованием которой отчитывающаяся организация осуществляла деятельность по организации привлечения инвестиций.

2. В разделе 1 отчета по форме 0420710 по показателю "Количество договоров об оказании услуг по содействию в инвестировании" отчитывающейся организацией указываются сведения о количестве договоров об оказании услуг по содействию в инвестировании, действующих на день получения отчитывающейся организацией от Банка России уведомления об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ. Сведения должны включаться в отчет по форме 0420710 по договорам об оказании услуг по содействию в инвестировании, в отношении которых у оператора инвестиционной платформы имеются перед инвесторами не исполненные полностью или частично денежные обязательства по состоянию на день получения от Банка России уведомления об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ.

Показатели раздела 1 отчета по форме 0420710 раскрываются в разрезе видов инвесторов: резидентов и нерезидентов, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, и юридических лиц.

3. В разделе 2 отчета по форме 0420710 отчитывающейся организацией отражаются следующие сведения:

по показателям "Дата заключения договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы" и "Номер договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы" - дата заключения и номер (при наличии) договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы;

по показателю "Остаток денежных средств инвестора на номинальном счете оператора инвестиционной платформы" - сведения об остатке денежных средств инвестора на номинальном счете оператора инвестиционной платформы;

по показателю "Сумма не исполненных перед инвестором обязательств организации" - сведения о сумме не исполненных перед инвесторами обязательств, установленных на день получения оператором инвестиционной платформы от Банка России уведомления об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ, в рублях.

Показатели раздела 2 отчета по форме 0420710 раскрываются отчитывающейся организацией по группе аналитических признаков "Идентификатор договора инвестирования" в разрезе каждого договора инвестирования, в рамках которого денежные средства в пользу инвестора перечислены на номинальный счет оператора инвестиционной платформы, а также по группам аналитических признаков "Идентификатор инвестиционной платформы" в разрезе каждой инвестиционной платформы, на которой оператор инвестиционной платформы осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций, и "Идентификатор инвестора" в разрезе каждого инвестора, информация о котором раскрыта по показателям отчетности (отчета) по форме 0420724.

По группе аналитических признаков "Идентификатор инвестора" отчитывающейся организацией указывается значение идентификатора инвестора, которое должно соответствовать значению, указанному по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" отчетности (отчета) по форме 0420724 по этому инвестору.

Форма

Отчет по форме 0420711 "Отчет об исполнении обязанностей по прекращению оказания услуг по содействию в инвестировании, а также по прекращению обязательств, связанных с оказанием данных услуг, в течение срока, предусмотренного решением Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ"

Код формы по ОКУД <1> 0420711

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчета по форме 0420711 "Отчет об исполнении обязанностей по прекращению оказания услуг по содействию в инвестировании, а также по прекращению обязательств, связанных с оказанием данных услуг, в течение срока, предусмотренного решением Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ"

1. Отчет по форме 0420711 "Отчет об исполнении обязанностей по прекращению оказания услуг по содействию в инвестировании, а также по прекращению обязательств, связанных с оказанием данных услуг, в течение срока, предусмотренного решением Банка России об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ" (далее - отчет по форме 0420711) составляется организацией, в отношении которой Банком России принято решение об исключении сведений об операторе инвестиционной платформы из реестра операторов инвестиционных платформ (далее соответственно - отчитывающаяся организация, решение об исключении), ведение которого осуществляется Банком России в соответствии с частью 1 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее соответственно - Федеральный закон от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ, реестр), предусматривающее в соответствии с частью 7 статьи 17 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ срок для прекращения оказания услуг по привлечению инвестиций и услуг по содействию в инвестировании, а также для прекращения обязательств, связанных с оказанием указанных услуг, в случае получения отчитывающейся организацией уведомления Банка России об исключении сведений о ней из реестра, на еженедельной основе посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Отчет по форме 0420711 составляется отчитывающейся организацией:

еженедельно за календарную неделю (далее - отчетная неделя) в течение срока для прекращения обязательств, установленного в решении об исключении, по состоянию на последний календарный день отчетной недели начиная с недели, следующей за неделей, когда отчитывающейся организацией было получено уведомление Банка России об исключении сведений о ней из реестра;

по окончании срока для прекращения обязательств, установленного в решении об исключении, по состоянию на последний день указанного срока.

Показатели отчета по форме 0420711 раскрываются в разрезе каждой инвестиционной платформы, а также в разрезе видов инвесторов: физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Отчет по форме 0420711 не составляется отчитывающейся организацией, если из отчета по форме 0420711, представленного за предыдущую отчетную неделю, следует, что все обязательства отчитывающейся организации, связанные с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы, прекращены.

2. В разделе 1 отчета по форме 0420711 отчитывающейся организацией указываются:

по показателю "Сведения об обязательствах перед инвесторами" - сведения о неисполненных обязательствах отчитывающейся организации перед инвесторами, перечислившими денежные средства на номинальный счет, открытый отчитывающейся организации как оператору инвестиционной платформы, а также перед инвесторами, являющимися получателями денежных средств, зачисленных на номинальный счет, открытый отчитывающейся организации как оператору инвестиционной платформы, в счет исполнения обязательств по договорам инвестирования, в рублях нарастающим итогом с начала отчетной недели;

по показателю "Сведения об исполненных обязательствах перед инвесторами" - сведения об исполненных обязательствах отчитывающейся организации перед инвесторами, перечислившими денежные средства на номинальный счет, открытый отчитывающейся организации как оператору инвестиционной платформы, а также перед инвесторами, являющимися получателями денежных средств, зачисленных лицами, привлекающими инвестиции, на номинальный счет, открытый отчитывающейся организации как оператору инвестиционной платформы, в счет исполнения обязательств по договорам инвестирования, в рублях нарастающим итогом с начала отчетной недели.

3. В разделе 2 отчета по форме 0420711 отчитывающейся организацией указываются сведения о количестве инвесторов, обязательства перед которыми не исполнены отчитывающейся организацией, исполнены частично или в полном объеме, в разрезе видов инвесторов.

По показателю "Количество инвесторов, перед которыми обязательства не исполнены" указывается количество инвесторов, обязательства перед которыми по состоянию на последний календарный день отчетной недели не исполнены отчитывающейся организацией.

По показателю "Количество инвесторов, обязательства перед которыми исполнены частично" указывается количество инвесторов, обязательства перед которыми по состоянию на последний календарный день отчетной недели исполнены частично отчитывающейся организацией.

По показателю "Количество инвесторов, обязательства перед которыми исполнены полностью" указывается количество инвесторов, обязательства перед которыми по состоянию на последний календарный день отчетной недели исполнены в полном объеме отчитывающейся организацией.

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420715 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов"

Код формы по ОКУД <1> 0420715

Квартальная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420715 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420715 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420715) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) на ежеквартальной основе за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420715 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Отчетность (отчет) по форме 0420715 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью бюро кредитных историй;

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария, специализированного депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитной организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации, бюро кредитных историй.

2. По показателям отчетности (отчета) по форме 0420715 отчитывающейся организацией отражаются все балансовые и внебалансовые счета второго порядка, определенные рабочим планом счетов бухгалтерского учета отчитывающейся организации, основанном на плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденном в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ), за исключением счетов, по которым операции в отчетном квартале не осуществлялись (входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю).

3. Отчитывающаяся организация должна составлять отдельную отчетность (отчет) по форме 0420715, содержащую показатели "Оборот по дебету счета второго порядка" и "Оборот по кредиту счета второго порядка" только по событиям, подтверждающим условия, существовавшие на 31 декабря календарного года, отраженные в бухгалтерском учете отчитывающейся организации после окончания года, за который составляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность отчитывающейся организации, в период до даты составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

4. По каждому счету второго порядка в отчетности (отчете) по форме 0420715 отчитывающейся организацией указываются:

входящие остатки на начало отчетного квартала;

обороты за отчетный квартал по дебету;

обороты за отчетный квартал по кредиту;

исходящие остатки на конец отчетного квартала.

Входящие и исходящие остатки, а также обороты за отчетный квартал отражаются:

в рублях (по аналитическому признаку "В валюте Российской Федерации" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент");

в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ (далее - официальный курс Банка России), или в драгоценных металлах в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (далее - учетные цены) (по аналитическому признаку "В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент");

итого - в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу Банка России и по учетным ценам соответственно.

5. По группе аналитических признаков "Номер счета второго порядка" в отчетности (отчете) по форме 0420715 отчитывающейся организацией указываются пять цифр, соответствующих номеру счета второго порядка, определенному рабочим планом счетов бухгалтерского учета отчитывающейся организации, основанном на плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденном в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона N 86-ФЗ.

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420716 "Отчет о доходах и расходах оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов"

Код формы по ОКУД <1> 0420716

Квартальная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420716 "Отчет о доходах и расходах оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420716 "Отчет о доходах и расходах оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов (далее - отчетность (отчет) по форме 0420716) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) за I квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее - отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода нарастающим итогом с начала года посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420716 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Отчетность (отчет) по форме 0420716 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью бюро кредитных историй;

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария, специализированного депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитной организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации, бюро кредитных историй.

2. По показателям отчетности (отчета) по форме 0420716 отчитывающейся организацией отражаются сведения о доходах, расходах, финансовых результатах (прибыль или убыток), об изменении статей прочего совокупного дохода и о совокупном финансовом результате (прибыль или убыток после налогообложения с учетом изменений прочего совокупного дохода) отчитывающейся организации за отчетный период с начала календарного года нарастающим итогом.

3. Показатели отчетности (отчета) по форме 0420716 формируются отчитывающейся организацией в разрезе символов доходов и расходов отчета о финансовых результатах отчитывающейся организации в соответствии с частью VII или частью VIII приложения 2 к Положению Банка России от 1 августа 2022 года N 803-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения" <1> (далее - Положение Банка России N 803-П) (для отчитывающейся организации, не применяющей Положение Банка России от 25 октября 2017 года N 612-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями" <2> (далее - Положение Банка России N 612-П) или приложением 2 к Положению Банка России N 612-П (для отчитывающейся организации, применяющей Положение Банка России N 612-П), за исключением символов доходов и расходов отчета о финансовых результатах отчитывающейся организации, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный N 70158, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2024 года N 6665-У (зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2024 года, регистрационный N 77223), от 21 мая 2024 года N 6729-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2024 года, регистрационный N 78625).

<2> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49203, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 декабря 2018 года N 5021-У (зарегистрировано Минюстом России 14 января 2019 года, регистрационный N 53337), от 22 мая 2019 года N 5149-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июня 2019 года, регистрационный N 54943), от 14 сентября 2020 года N 5545-У (зарегистрировано Минюстом России 5 ноября 2020 года, регистрационный N 60759), от 10 ноября 2020 года N 5617-У (зарегистрировано Минюстом России 10 декабря 2020 года, регистрационный N 61382), от 19 августа 2021 года N 5894-У (зарегистрировано Минюстом России 23 сентября 2021 года, регистрационный N 65120), от 19 июня 2023 года N 6450-У (зарегистрировано Минюстом России 24 июля 2023 года, регистрационный N 74383), от 2 октября 2024 года N 6893-У (зарегистрировано Минюстом России 7 ноября 2024 года, регистрационный N 80054).

Отчитывающаяся организация должна составлять отдельную отчетность (отчет) по форме 0420716, содержащую (содержащий) показатели только по событиям, подтверждающим условия, существовавшие на 31 декабря календарного года, отраженные в бухгалтерском учете отчитывающейся организации после окончания года, за который составляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность отчитывающейся организации, в период до даты составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации.

4. По аналитическим признакам группы аналитических признаков "Номер счета второго порядка и номер символа отчета о финансовых результатах" отчетности (отчета) по форме 0420716 отчитывающейся организацией указывается значение в формате "XXXXX.YYYYY", где:

XXXXX - пять цифр, соответствующих номеру счета бухгалтерского учета второго порядка согласно части VII или части VIII приложения 2 к Положению Банка России N 803-П (для отчитывающейся организации, не применяющей Положение Банка России N 612-П) или приложению 2 к Положению Банка России N 612-П (для отчитывающейся организации, применяющей Положение Банка России N 612-П). В случае если для символа отчета о финансовых результатах номер счета бухгалтерского учета второго порядка не предусмотрен, указывается значение "00000" (пять нулей);

разделитель в виде символа "." (точка);

YYYYY - пять цифр, соответствующих номеру символа отчета о финансовых результатах.

5. По каждому символу отчета о финансовых результатах (за исключением символов отчета о финансовых результатах, предусмотренных частями 7 и 9 частей VII, VIII приложения 2 к Положению Банка России N 803-П (для отчитывающейся организации, не применяющей Положение Банка России N 612-П) или частями 7 и 9 приложения 2 к Положению Банка России N 612-П (для отчитывающейся организации, применяющей Положение Банка России N 612-П), доходы (расходы) указываются общими суммами, а также с выделением:

сумм доходов (расходов), полученных (осуществленных) в рублях (по аналитическому признаку "В валюте Российской Федерации" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент");

сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (осуществленных) в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или в драгоценных металлах в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (по аналитическому признаку "В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте" группы аналитических признаков "Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент").

По символам отчета о финансовых результатах, предусмотренным частями 7 и 9 частей VII, VIII приложения 2 к Положению Банка России N 803-П (для отчитывающейся организации, не применяющей Положение Банка России N 612-П) или частями 7 и 9 приложения 2 к Положению Банка России N 612-П (для отчитывающейся организации, применяющей Положение Банка России N 612-П), доходы (расходы) указываются общими суммами.

6. Значения по всем показателям отчетности (отчета) по форме 0420716 указываются как положительные (без знака "-" (минус), за исключением случаев, когда показатель принимает отрицательное значение в результате исправления в бухгалтерском учете отчитывающейся организации выявленных ошибок.

Форма

Отчетность по форме 0420718 "Сведения о размере чистых активов оператора обмена цифровых финансовых активов, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, осуществляющего расчеты с использованием номинального счета"

Код формы по ОКУД <1> 0420718

Квартальная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности по форме 0420718 "Сведения о размере чистых активов оператора обмена цифровых финансовых активов, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, осуществляющего расчеты с использованием номинального счета"

1. Отчетность по форме 0420718 "Сведения о размере чистых активов оператора обмена цифровых финансовых активов, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, осуществляющего расчеты с использованием номинального счета" (далее - отчетность по форме 0420718) составляется оператором обмена цифровых финансовых активов, а также оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, осуществляющим расчеты с использованием номинального счета (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), за исключением отчитывающейся организации, совмещающей свою деятельность с деятельностью кредитной организации или организатора торговли, на ежеквартальной основе за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно (далее - отчетная дата) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. Для составления отчетности по форме 0420718 расчет размера чистых активов отчитывающейся организации осуществляется в рублях в соответствии с пунктами 2 и 3 Указания Банка России от 3 декабря 2020 года N 5647-У "О требованиях к расчету размера чистых активов хозяйственного общества для целей его включения Банком России в реестр операторов обмена цифровых финансовых активов" <1> (далее - Указание Банка России N 5647-У).

<1> Зарегистрировано Минюстом России 14 января 2021 года, регистрационный N 62097.

3. По показателям отчетности по форме 0420718 суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", по состоянию на отчетную дату, суммы в драгоценных металлах - в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (далее - учетные цены), по состоянию на отчетную дату.

4. В отчетности по форме 0420718 отчитывающейся организацией отражаются следующие сведения:

4.1. По показателю "Денежные средства отчитывающейся организации в кассе и денежные средства в пути" указывается балансовая стоимость денежных средств, находящихся в кассе и в пути, принадлежащих отчитывающейся организации.

4.2. По показателю "Денежные средства отчитывающейся организации на счетах в кредитных организациях и иностранных банках, за исключением денежных средств, указанных в подпунктах 2.1, 2.5 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость денежных средств, находящихся на счетах в кредитных организациях и иностранных банках, за исключением денежных средств, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.5 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У, а также за исключением денежных средств, находящихся на специальных банковских счетах в кредитных организациях и иностранных банках, открытых отчитывающейся организации, являющейся профессиональным участником рынка ценных бумаг, для учета денежных средств ее клиентов.

4.3. По показателю "Денежные средства отчитывающейся организации, переданные в доверительное управление, за исключением денежных средств, указанных в подпунктах 2.1 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость денежных средств, переданных отчитывающейся организацией в доверительное управление, за исключением денежных средств, соответствующих требованиям подпунктов 2.1 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.4. По показателю "Денежные средства клиентов отчитывающейся организации, являющейся профессиональным участником, находящиеся на специальных банковских счетах в кредитных организациях и иностранных банках, а также суммы процентов, причитающихся отчитывающейся организации по денежным средствам, размещенным на специальных банковских счетах, на дату расчета отчитывающейся организацией размера чистых активов" указывается балансовая стоимость денежных средств, находящихся на специальных банковских счетах в кредитных организациях и иностранных банках, открытых отчитывающейся организации, являющейся профессиональным участником рынка ценных бумаг, для учета денежных средств ее клиентов.

В случае если отчитывающаяся организация не совмещает свою деятельность с деятельностью профессионального участника рынка ценных бумаг, показатель, указанный в абзаце первом настоящего подпункта, не заполняется.

4.5. По показателю "Денежные средства отчитывающейся организации во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках, а также суммы процентов, причитающихся отчитывающейся организации по вкладу (депозиту), на дату расчета отчитывающейся организацией размера чистых активов, за исключением денежных средств, указанных в подпунктах 2.1, 2.5 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указываются балансовая стоимость денежных средств, находящихся во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках, а также суммы процентов, причитающихся отчитывающейся организации по вкладу (депозиту), начисленные в балансе по состоянию на отчетную дату, за исключением денежных средств, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.5 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.6. По показателю "Драгоценные металлы отчитывающейся организации на счетах в кредитных организациях и иностранных банках, за исключением драгоценных металлов, указанных в подпунктах 2.1, 2.5 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость остатка драгоценных металлов в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам, учтенного на счетах отчитывающейся организации в кредитных организациях и иностранных банках, за исключением драгоценных металлов, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.5 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.7. По показателю "Драгоценные металлы отчитывающейся организации во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках, а также суммы процентов, причитающихся отчитывающейся организации по вкладу (депозиту), на дату расчета отчитывающейся организацией размера чистых активов, за исключением драгоценных металлов во вкладах (депозитах), соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.5 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость остатка драгоценных металлов в рублевом эквиваленте, определяемом по учетным ценам, учтенного во вкладах (депозитах) в кредитных организациях и иностранных банках, а также суммы процентов, причитающихся отчитывающейся организации по вкладу (депозиту), начисленные в балансе по состоянию на отчетную дату, за исключением драгоценных металлов во вкладах (депозитах), соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.5 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.8. По показателю "Долговые ценные бумаги, в том числе векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением долговых ценных бумаг, в том числе векселей, указанных в подпунктах 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость долговых ценных бумаг и векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, за исключением долговых ценных бумаг и векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.9. По показателю "Долговые ценные бумаги, в том числе векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за исключением долговых ценных бумаг, в том числе векселей, указанных в подпунктах 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость долговых ценных бумаг и векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, за исключением долговых ценных бумаг и векселей, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.10. По показателю "Долговые ценные бумаги, в том числе векселя, учитываемые по амортизированной стоимости, за исключением ценных бумаг, указанных в подпунктах 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость долговых ценных бумаг и векселей, учитываемых по амортизированной стоимости, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, за исключением долговых ценных бумаг и векселей, учитываемых по амортизированной стоимости, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.11. По показателю "Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением акций дочерних юридических лиц отчитывающейся организации (включая юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства), а также за исключением долевых ценных бумаг, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, за исключением акций дочерних юридических лиц отчитывающейся организации (включая юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства), а также за исключением долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.12. По показателю "Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за исключением акций дочерних юридических лиц отчитывающейся организации (включая юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства), а также за исключением долевых ценных бумаг, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, принадлежащих отчитывающейся организации на праве собственности, за исключением акций дочерних юридических лиц отчитывающейся организации (включая юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранного государства), а также за исключением долевых ценных бумаг, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.3 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.13. По показателю "Исключительные права на программы для ЭВМ, соответствующие требованиям абзацев второго - четвертого пункта 3 Указания Банка России N 5647-У, за исключением исключительных прав на программы ЭВМ, соответствующих требованиям подпункта 2.1 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается стоимость исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин (ЭВМ), определенная на основании отчета об оценке объекта оценки оценщика при одновременном соблюдении условий, установленных абзацами третьим и четвертым пункта 3 Указания Банка России N 5647-У, за исключением исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин (ЭВМ), соответствующих требованиям подпункта 2.1 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.14. По показателю "Займы выданные и прочие размещенные средства отчитывающейся организации, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость займов, выданных отчитывающейся организацией, и прочих размещенных средств отчитывающейся организации, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением задолженности, соответствующей требованиям подпунктов 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.15. По показателю "Займы выданные и прочие размещенные средства отчитывающейся организации, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за исключением указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость займов, выданных отчитывающейся организацией, и прочих размещенных средств отчитывающейся организации, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за исключением указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.16. По показателю "Займы выданные и прочие размещенные средства отчитывающейся организации, оцениваемые по амортизированной стоимости, за исключением указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость займов, выданных отчитывающейся организацией, и прочих размещенных средств отчитывающейся организации, оцениваемых по амортизированной стоимости, за исключением указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.17. По показателю "Дебиторская задолженность, за исключением задолженности, указанной в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость дебиторской задолженности отчитывающейся организации, за исключением задолженности, соответствующей требованиям подпунктов 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.18. По показателю "Требования по производным финансовым инструментам, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением требований по производным финансовым инструментам, указанных в подпунктах 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость требований по производным финансовым инструментам, отраженных в балансе в виде активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за исключением требований по производным финансовым инструментам, соответствующих требованиям подпунктов 2.1, 2.4 и 2.6 пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

4.19. По показателю "Прочие активы, за исключением задолженности учредителей (акционеров, участников) отчитывающейся организации по взносам (вкладам) в ее уставный капитал (по вкладам в имущество отчитывающейся организации) (БС60330), за исключением активов, указанных в пункте 2 Указания Банка России N 5647-У" указывается балансовая стоимость активов отчитывающейся организации, не отраженных по показателям, указанным в подпунктах 4.1 - 4.18 настоящего пункта, за исключением задолженности учредителей (акционеров, участников) отчитывающейся организации по взносам (вкладам) в ее уставный капитал (по вкладам в имущество отчитывающейся организации), отраженной по балансовому счету N 60330 в соответствии с Положением Банка России от 1 августа 2022 года N 803-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения" <2>, за исключением активов, соответствующих требованиям пункта 2 Указания Банка России N 5647-У.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный N 70158, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2024 года N 6665-У (зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2024 года, регистрационный N 77223), от 21 мая 2024 года N 6729-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2024 года, регистрационный N 78625).

4.20. По показателю "Суммарная стоимость активов" указывается сумма значений показателей, указанных в подпунктах 4.1 - 4.19 настоящего Порядка.

4.21. По показателю "Суммарная стоимость обязательств" отражается балансовая стоимость обязательств, указанных в одной из следующих строк:

в строке 35 формы отчетности 0420731 "Бухгалтерский баланс оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов", предусмотренной приложением 1 к Положению Банка России от 26 октября 2021 года N 777-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности операторов инвестиционных платформ, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторов обмена цифровых финансовых активов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности" <3>;

<3> Зарегистрировано Минюстом России 21 декабря 2021 года, регистрационный N 66463, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 18 сентября 2023 года N 6530-У (зарегистрировано Минюстом России 24 октября 2023 года, регистрационный N 75702), от 10 сентября 2024 года N 6847-У (зарегистрировано Минюстом России 17 октября 2024 года, регистрационный N 79803).

в строке 20 формы отчетности 0420901 "Бухгалтерский баланс организации", предусмотренной приложением 1 к Положению Банка России от 2 октября 2024 года N 844-П "О формах раскрытия информации в годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности" <4>;

<4> Зарегистрировано Минюстом России 7 ноября 2024 года, регистрационный N 80060.

в строке 23 формы отчетности 0420842 "Бухгалтерский баланс микрофинансовой организации в форме хозяйственного общества или товарищества, ломбарда", предусмотренной приложением 1 к Положению Банка России от 25 октября 2017 года N 614-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности" <5> (далее - Положение Банка России N 614-П);

<5> Зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2017 года, регистрационный N 49202, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 14 февраля 2018 года N 4721-У (зарегистрировано Минюстом России 13 марта 2018 года, регистрационный N 50326), от 10 июня 2019 года N 5168-У (зарегистрировано Минюстом России 8 июля 2019 года, регистрационный N 55165), от 24 февраля 2021 года N 5742-У (зарегистрировано Минюстом России 29 марта 2021 года, регистрационный N 62913), от 9 сентября 2021 года N 5919-У (зарегистрировано Минюстом России 13 октября 2021 года, регистрационный N 65390), от 18 сентября 2023 года N 6527-У (зарегистрировано Минюстом России 23 октября 2023 года, регистрационный N 75697), от 2 октября 2024 года N 6887-У (зарегистрировано Минюстом России 8 ноября 2023 года, регистрационный N 80071).

в строке 25 формы отчетности 0420810 "Бухгалтерский баланс кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, жилищного накопительного кооператива, микрофинансовой организации в форме фонда, автономной некоммерческой организации", предусмотренной приложением 5 к Положению Банка России N 614-П;

в строке 37 формы отчетности 0420002 "Бухгалтерский баланс организации", предусмотренной приложением 1 к Положению Банка России от 2 октября 2024 года N 843-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности отдельных некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности" <6>.

<6> Зарегистрировано Минюстом России 7 ноября 2024 года, регистрационный N 80059.

4.22. По показателю "Размер чистых активов" указывается значение разности показателей "Суммарная стоимость активов" и "Суммарная стоимость обязательств".

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420719 "Сведения об аудите оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов"

Код формы по ОКУД <1> 0420719

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420719 "Сведения об аудите оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420719 "Сведения об аудите оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420719) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420719 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

Отчетность (отчет) по форме 0420719 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитной организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации.

Отчетность (отчет) по форме 0420719 составляется в течение 5 рабочих дней после дня наступления одного из следующих случаев:

заключения с аудиторской организацией договора на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности отчитывающейся организации (далее - договор на проведение аудита);

заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита;

получения отчитывающейся организацией аудиторского заключения, составленного аудиторской организацией.

В случае изменений сведений, содержащихся в отчетности (отчете) по форме 0420719, которые не потребовали заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита, отчетность (отчет) по форме 0420719 составляется в течение 15 календарных дней со дня, когда отчитывающейся организации стало известно о таких изменениях.

2. В отчетности (отчете) по форме 0420719 отчитывающейся организацией отражаются следующие сведения:

2.1. По показателю "Полное фирменное наименование аудиторской организации" указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в период действия договора на проведение аудита (дополнительного соглашения к нему), сведения о котором приведены в отчетности (отчете) по форме 0420719, указывается новое полное фирменное наименование аудиторской организации, а в скобках - ранее зарегистрированное.

2.2. По показателю "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации" указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) аудиторской организации в соответствии с ЕГРЮЛ.

2.3. По показателю "Адрес аудиторской организации в пределах места нахождения аудиторской организации" указывается адрес аудиторской организации в пределах места нахождения аудиторской организации, указанный в ЕГРЮЛ.

2.4. По показателю "Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) аудиторской организации" указывается основной регистрационный номер записи (далее - ОРНЗ) аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, ведение которого осуществляется саморегулируемой организацией аудиторов в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (далее - реестр аудиторов и аудиторских организаций).

2.5. По показателю "Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке" указывается вид отчетности, подлежащей аудиту, в соответствии с указанными в части III настоящего приложения значениями показателей для формирования показателей отчетности (отчета) по форме 0420719 (далее - вид отчетности).

В случае если в соответствии с договором на проведение аудита (дополнительным соглашением к нему) аудиту подлежит более одного вида отчетности, по показателю "Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке" указывается информация по каждому виду отчетности отдельно.

2.6. По показателю "Дата заключения договора" указывается дата заключения отчитывающейся организацией с аудиторской организацией договора на проведение аудита.

2.7. По показателю "Дата заключения дополнительного соглашения к договору" указывается дата заключения отчитывающейся организацией с аудиторской организацией дополнительного соглашения к договору на проведение аудита (указывается при составлении отчетности (отчета) по форме 0420719 в случае заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита).

2.8. По показателю "Дата окончания действия договора" указывается дата окончания действия договора на проведение аудита.

2.9. По показателю "Дата окончания действия дополнительного соглашения к договору" указывается дата окончания действия дополнительного соглашения к договору на проведение аудита (указывается при составлении отчетности (отчета) по форме 0420719 в случае заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита).

В случае если в дополнительном соглашении к договору на проведение аудита не указана дата окончания его действия, указывается дата окончания действия договора на проведение аудита.

2.10. По показателю "Дата составления аудиторского заключения" указывается дата составления аудиторского заключения, полученного отчитывающейся организацией по состоянию на дату представления (предоставления) отчетности (отчета) по форме 0420719.

2.11. По показателю "Отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение" указывается отчетный период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение, в соответствии с указанными в части III настоящего приложения значениями показателей для формирования показателей отчетности (отчета) по форме 0420719.

В случае если по показателю "Отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение" указывается значение "Иной период", по показателю "Информация о событии, в связи с которым отчетность составлена за иной период" указываются период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение, и обстоятельства, обусловившие составление такой отчетности.

2.12. По показателю "Мнение, выраженное в аудиторском заключении" указывается мнение, выраженное в аудиторском заключении, в соответствии с указанными в части III настоящего приложения значениями показателей для формирования показателей отчетности (отчета) по форме 0420719.

2.13. По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение" указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение.

2.14. По показателю "Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение" указывается ОРНЗ руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение, в реестре аудиторов и аудиторских организаций.

2.15. По показателю "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудита, подписавшему аудиторское заключение" указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудита, подписавшему аудиторское заключение.

2.16. По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение" указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение.

2.17. По показателю "Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение" указывается ОРНЗ руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение, в реестре аудиторов и аудиторских организаций.

2.18. По показателю "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение" указывается номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение.

2.19. По показателю "Примечание" указываются изложенные в аудиторском заключении обстоятельства, обусловившие модифицированное мнение о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности (в случае если в аудиторском заключении выражено модифицированное мнение), а также включение в аудиторское заключение раздела (разделов) "Существенная неопределенность в отношении непрерывности деятельности", "Важные обстоятельства", "Прочие сведения" (в случае наличия в аудиторском заключении такого раздела (разделов).

3. В случае наличия у руководителя аудита, руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение, нескольких квалификационных аттестатов аудитора при заполнении показателей "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудита, подписавшему аудиторское заключение" и "Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение" отчетности (отчета) по форме 0420719 отчитывающейся организацией указывается номер квалификационного аттестата аудитора, цифры в котором расположены в следующей последовательности: "XX-XXXXXX".

4. В случае если руководитель аудита является руководителем аудиторской организации или уполномоченным им лицом, подписавшим аудиторское заключение, информация о таком лице указывается по показателям:

"Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение";

"Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение";

"Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудита, подписавшему аудиторское заключение";

"Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение";

"Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение";

"Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение".

5. При составлении отчетности (отчета) по форме 0420719 в случае заключения договора на проведение аудита (дополнительного заключения к нему) отчитывающейся организацией не указывается информация по показателям:

"Дата составления аудиторского заключения";

"Отчетный период, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение";

"Информация о событии, в связи с которым отчетность составлена за иной период";

"Мнение, выраженное в аудиторском заключении";

"Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение";

"Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудита, подписавшего аудиторское заключение";

"Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудита, подписавшему аудиторское заключение";

"Фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение";

"Основной регистрационный номер записи (ОРНЗ) руководителя аудиторской организации или уполномоченного им лица, подписавшего аудиторское заключение";

"Номер квалификационного аттестата аудитора, выданного руководителю аудиторской организации или уполномоченному им лицу, подписавшему аудиторское заключение";

"Примечание".

6. При формировании значения группы аналитических признаков "Идентификатор аудиторской организации" отчитывающаяся организация указывает следующие характеристики (с сохранением последовательности их указания):

код Российской Федерации в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) - 643, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и ОГРН аудиторской организации в соответствии с ЕГРЮЛ.

В качестве разделителя характеристик идентификатора аудиторской организации используется символ "_" (нижнее подчеркивание (без пробелов).

Отчитывающаяся организация дополнение идентификаторов уточняющими характеристиками не осуществляет.

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов"

Код формы по ОКУД <1> 0420720

Квартальная

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420720 "Сведения о наступлении риск-событий оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420720) составляется оператором инвестиционной платчасты, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация) на ежеквартальной основе за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420720 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

2. В разделе 1 отчетности (отчета) по форме 0420720 отчитывающаяся организация отражает сведения о:

событиях операционного риска (далее - СОР), информация по которым указывается по показателю "Оценка значимости СОР", и событиях, связанных с иными рисками, определенными в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - риск-события);

риск-событиях, в отношении которых на последний календарный день отчетного квартала (далее - отчетная дата) не завершены мероприятия, отраженные по показателю "Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска" раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420720.

По показателю "Дата риск-события" указывается дата выявления отчитывающейся организацией риск-события.

По показателю "Виды деятельности" указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) из следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ);

оператор обмена цифровых финансовых активов.

По показателю "Вид риска" указывается вид риска, определенный в соответствии с системой управления рисками отчитывающейся организации.

По показателю "Описание риск-события" приводится описание риск-события, в том числе указывается количество следующих лиц: инвесторов, лиц, привлекающих инвестиции с использованием инвестиционной платформы, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы, пользователей информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее - пользователи информационной системы), на деятельность которых повлияло описанное СОР, для которых по показателю "Оценка значимости СОР" указано значение "Существенные" или "Значимые".

По показателю "Причины риск-события" приводится описание причины риск-события.

По показателю "Степень влияния" указывается степень влияния риск-события на деятельность отчитывающейся организации в соответствии с внутренней классификацией риск-событий по степени влияния на деятельность отчитывающейся организации, содержащейся во внутренних документах отчитывающейся организации, разработанных отчитывающейся организацией в рамках осуществления системы управления рисками (далее - внутренние документы отчитывающейся организации).

В целях заполнения показателя "Оценка значимости СОР" указывается одно из следующих значений СОР в зависимости от влияния СОР на деятельность отчитывающейся организации:

"Существенные" - для СОР, которые повлекли за собой прерывание: оказания лицам, привлекающим инвестиции, инвесторам услуг по привлечению инвестиций и (или) по содействию в инвестировании с использованием инвестиционной платформы, определенных как значимые услуги в соответствии с внутренними документами отчитывающейся организации; совершения с получателями финансовых услуг и финансовыми организациями, эмитентами на финансовой платформе одной или нескольких финансовых сделок, определенных как значимые финансовые сделки в соответствии с внутренними документами отчитывающейся организации; внесения в информационную систему в отношении пользователей информационной системы одной или нескольких записей о зачислении цифровых финансовых активов, определенных как значимые записи в соответствии с внутренними документами отчитывающейся организации; обеспечения заключения сторонами в информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, одной или нескольких сделок с цифровыми финансовыми активами, определенных как значимые сделки в соответствии с внутренними документами отчитывающейся организации (далее при совместном упоминании - значимые услуги);

"Значимые" - для СОР, не приведших к прерыванию оказания значимых услуг, но негативно повлиявших на деятельность свыше 15 процентов инвесторов инвестиционной платформы, лиц, привлекающих инвестиции с использованием инвестиционной платформы, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, совершающих финансовые сделки с получателями финансовых услуг, пользователей информационной системы отчитывающейся организации от общего числа зарегистрированных пользователей в реестре пользователей информационной системы, инвесторов, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по содействию в инвестировании, лиц, привлекающих инвестиции, которым оператор инвестиционной платформы оказывает услуги по привлечению инвестиций, получателей финансовых услуг, эмитентов и финансовых организаций, присоединившихся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы. В целях заполнения показателя "Оценка значимости СОР" информация о СОР, которые не имеют значений "Существенные" и "Значимые", не указывается.

По показателю "Меры, направленные на устранение последствий риск-события" указываются предпринятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий риск-события, по состоянию на отчетную дату.

По показателю "Размер потерь/убытков" указывается размер прямых расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией риск-события, отраженных в бухгалтерском учете на счетах по учету расходов, убытков в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, утвержденным в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и приравненных к ним счетах по учету дебиторской задолженности.

Информация по показателям раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420720 раскрывается по каждому риск-событию, за исключением СОР, которые не имеют значений "Существенные" и "Значимые".

3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420720 отчитывающаяся организация раскрывает информацию в отношении мероприятий по устранению, минимизации и передаче риска в отношении существенных СОР, значимых СОР и риск-событий, обусловленных реализацией риска, за исключением операционного риска, по которым по состоянию на отчетную дату не завершены указанные мероприятия, по которым в отчетном квартале завершены указанные мероприятия.

По показателю "Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска" указывается предпринятое отчитывающейся организацией мероприятие, направленное на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, отраженных по показателю "Описание риск-события" раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420720.

По показателю "Срок исполнения мероприятия" указывается срок, в течение которого осуществляется исполнение мероприятия, отраженного по показателю "Мероприятие по устранению, минимизации и передаче риска", или дата исполнения мероприятия по устранению, минимизации и передаче риска.

По показателю "Фамилия, имя, отчество (при наличии) работника, ответственного за исполнение мероприятия" указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) работника (фамилии, имена и отчества (при наличии) работников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, указанных по показателю "Описание риск-события" раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420720.

По показателю "Должность работника, ответственного за исполнение мероприятия" указывается должность работника (должности работников), ответственного (ответственных) за проведение мероприятия, направленного на предотвращение возникновения в будущем риск-событий, указанных по показателю "Описание риск-события" раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420720.

Информация по показателям раздела 2 отчетности (отчета) по форме 0420720 раскрывается по каждому мероприятию по устранению, минимизации и передаче риска.

4. В разделе 3 отчетности (отчета) по форме 0420720 отчитывающаяся организация отражает сведения о риск-событиях, в отношении которых отчитывающаяся организация самостоятельно выявила нарушение следующих требований законодательства Российской Федерации, а также следующих учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации:

Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Федеральный закон от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ), Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением его деятельности (для оператора инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками);

Федерального закона от 20 июля 2020 года N 211-ФЗ "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы" (далее - Федеральный закон N 211-ФЗ), Федерального закона N 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением его деятельности (для оператора финансовой платформы);

Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ, Федерального закона N 115-ФЗ и принятых в соответствии с ними нормативных актов Банка России, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением их деятельности (для оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов).

4.1. По показателю "Тип нарушения" в соответствии с указанными в части III настоящего приложения значениями показателей для формирования показателей отчетности (отчета) по форме 0420720 отражаются следующие типы нарушений:

нарушение требований к обеспечению защиты информации: для оператора инвестиционной платформы - требований, установленных главой 1 Положения Банка России от 20 апреля 2021 года N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций" <1> (далее - Положение Банка России N 757-П), для оператора финансовой платформы - требований, установленных главами 1 и 2 Положения Банка России N 757-П, для оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов - требований, установленных главами 1 и 3 Положения Банка России N 757-П;

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный N 63880.

нарушение требований к оператору инвестиционной платформы, установленных статьей 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ;

нарушение требований к оператору финансовой платформы, установленных статьей 8 Федерального закона N 211-ФЗ;

нарушение требований к размещению информации о финансовых сделках, совершаемых с использованием финансовой платформы, установленных статьей 14 Федерального закона N 211-ФЗ;

нарушение требований к деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, установленных статьей 6 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ;

нарушение требований к деятельности оператора обмена цифровых финансовых активов, установленных статьей 10 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ;

нарушение требований к раскрытию информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, а также нарушение требований к размещению решения о выпуске цифровых финансовых активов в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" на сайте оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов (далее - нарушение требований к раскрытию информации);

нарушение требований к предоставлению информации в инвестиционной платформе, финансовой платформе, информационной системе, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

нарушение сроков представления отчетности;

нарушение в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения;

иные нарушения требований к оператору инвестиционной платформы, установленных Федеральным законом от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ и Федеральным законом N 115-ФЗ, учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора инвестиционной платформы, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, третьем, восьмом - одиннадцатом настоящего подпункта;

иные нарушения требований к оператору финансовой платформы, установленных Федеральным законом N 211-ФЗ и Федеральным законом N 115-ФЗ, учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением деятельности оператора финансовой платформы, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, четвертом, пятом, восьмом - одиннадцатом настоящего подпункта;

иные нарушения требований к оператору информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператору обмена цифровых финансовых активов, установленных Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ и Федеральным законом N 115-ФЗ, учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, за исключением нарушений, указанных в абзацах втором, шестом - одиннадцатом настоящего подпункта.

4.2. По показателю "Сведения об источнике информации о нарушении" указывается код источника информации о нарушении, отраженном по показателю "Тип нарушения", выявленном в том числе на основании обращений (жалоб) о признаках недобросовестного поведения, поступающих от работников и лиц, являющихся членами органов управления отчитывающейся организации:

1 - информация поступила от работника/члена органа управления отчитывающейся организации;

2 - информация поступила от инвестора, лица, привлекающего инвестиции, получателя финансовых услуг, финансовой организации, эмитента, пользователя информационной системы (информация поступила от инвестора, лица, привлекающего инвестиции, получателя финансовых услуг, финансовой организации, присоединившейся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок с получателями финансовых услуг, в том числе от имени эмитента, присоединившегося к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы в целях совершения финансовых сделок в отношении ценных бумаг эмитента с получателями финансовых услуг, и эмитента, финансовые сделки в отношении ценных бумаг которого совершает указанная финансовая организация, действующая от имени указанных эмитентов, пользователя информационной системы);

3 - анонимное информирование.

Значение "Иное (расшифровать)" указывается в случаях, не указанных по кодам 1, 2 и 3.

4.3. По показателю "Перечень нарушенных норм" указывается информация о нарушенных нормах Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ, Федерального закона N 115-ФЗ, Федерального закона N 211-ФЗ, Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, а также положениях учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации при выявлении нарушения:

оператором инвестиционной платформы, который создал систему управления рисками либо назначил должностное лицо, ответственное за организацию системы управления рисками, - о нарушенных нормах Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ и Федерального закона N 115-ФЗ, положениях учредительных и внутренних документов оператора инвестиционной платформы, связанных с осуществлением его деятельности;

оператором финансовой платформы - о нарушенных нормах Федерального закона N 211-ФЗ и Федерального закона N 115-ФЗ, положениях учредительных и внутренних документов оператора финансовой платформы, связанных с осуществлением его деятельности;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов - о нарушенных нормах Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ и Федерального закона N 115-ФЗ, положениях учредительных и внутренних документов оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, связанных с осуществлением их деятельности.

Информация по показателю "Перечень нарушенных норм" отражается с указанием даты, номера, структурных единиц федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России. В случае отражения по данному показателю нормативного правового акта или нормативного акта Банка России указывается также вид акта. В случае отражения информации по показателю "Перечень нарушенных норм" о нарушении учредительных и внутренних документов отчитывающейся организации показатель "Перечень нарушенных норм" не заполняется.

4.4. По показателю "Дата нарушения" указывается дата выявления отчитывающейся организацией нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.5. По показателю "Виды деятельности" указывается одно или несколько (в случае совмещения деятельности) из следующих значений через пробел:

оператор инвестиционной платформы;

оператор финансовой платформы;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, включивший в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, положения правил обмена цифровых финансовых активов, предусмотренные статьей 11 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ;

оператор обмена цифровых финансовых активов.

4.6. По показателю "Описание нарушения" указывается информация, содержащая описание выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.7. По показателю "Причины нарушения" приводится описание причины выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

4.8. По показателю "Меры, направленные на устранение последствий нарушения" указываются принятые отчитывающейся организацией меры, направленные на устранение последствий выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения", по состоянию на отчетную дату.

4.9. По показателю "Размер потерь/убытков" указывается размер прямых расходов отчитывающейся организации, обусловленных реализацией выявленного нарушения, отраженного по показателю "Тип нарушения".

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420721 "Сведения о показателях операционной надежности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов и применяемых ими информационных технологиях"

Код формы по ОКУД <1> 0420721

Квартальная, годовая

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

<1> В соответствии с пунктом 3.6 раздела 3 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер", утвержденного и введенного в действие с 1 января 2018 года приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года N 822-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2017) (далее - ГОСТ Р 57580.1-2017).

<2> В соответствии с пунктом 6.2 раздела 6 ГОСТ Р 57580.1-2017.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420721 "Сведения о показателях операционной надежности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов и применяемых ими информационных технологиях"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420721 "Сведения о показателях операционной надежности оператора инвестиционной платформы, оператора финансовой платформы, оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов и применяемых ими информационных технологиях" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420721) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов, соответствующими условиям, указанным в абзацах одиннадцатом - четырнадцатом подпункта 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России от 20 апреля 2021 года N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций" <1> (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), на ежеквартальной основе за I, II, III и IV кварталы (далее - отчетный квартал) по состоянию на последний календарный день отчетного квартала посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420721 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный N 63880.

В отчетности (отчете) по форме 0420721 за I, II и III кварталы заполняются:

показатель "Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса" раздела 1;

показатель "Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса" раздела 2;

показатели отчетности (отчета) по форме 0420721, за исключением показателей, указанных в абзацах четвертом и пятом настоящего пункта, - в случае изменения значений этих показателей, представленных (предоставленных) за квартал, предшествующий отчетному кварталу.

В отчетности (отчете) по форме 0420721 за IV квартал показатели заполняются в полном объеме.

Отчитывающаяся организация, имеющая одновременно лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, лицензию организатора торговли либо совмещающая свою деятельность с деятельностью кредитной организации, отчетность (отчет) по форме 0420721 в Банк России не представляет (не предоставляет).

2. Информация по показателям раздела 1 отчетности (отчета) по форме 0420721 раскрывается отчитывающейся организацией по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Код технологического процесса" по всем технологическим процессам, предусмотренным для вида (видов) деятельности, осуществляемого (осуществляемых) отчитывающейся организацией, в соответствии со следующими кодами:

в части осуществления деятельности оператора инвестиционной платформы:

ТПрОИП1 - технологический процесс, обеспечивающий предоставление доступа к инвестиционной платформе;

ТПрОИП2 - технологический процесс, обеспечивающий размещение инвестиционного предложения;

ТПрОИП3 - технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем предоставления займов;

ТПрОИП4 - технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем приобретения эмиссионных ценных бумаг, размещаемых с использованием инвестиционной платформы;

ТПрОИП5 - технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем приобретения утилитарных цифровых прав;

ТПрОИП6 - технологический процесс, обеспечивающий инвестирование с использованием инвестиционной платформы путем приобретения цифровых финансовых активов;

в части осуществления деятельности оператора финансовой платформы:

ТПрФП1 - технологический процесс, обеспечивающий возможность совершения участниками финансовой платформы финансовых сделок с использованием финансовой платформы;

в части осуществления деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов:

ТПрОИС1 - технологический процесс, обеспечивающий доступ к информационной системе, в том числе ведение реестра пользователей информационной системы;

ТПрОИС2 - технологический процесс, обеспечивающий выпуск цифровых финансовых активов в информационной системе;

ТПрОИС3 - технологический процесс, обеспечивающий обращение цифровых финансовых активов в информационной системе, в том числе погашение записей о цифровых финансовых активах;

ТПрОИС4 - технологический процесс, обеспечивающий внесение записей оператором информационной системы в соответствии с частью 2 статьи 6 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

ТПрОИС5 - технологический процесс, обеспечивающий внесение учетных записей в реестр владельцев акций непубличных акционерных обществ, осуществляющих выпуск цифровых финансовых активов, удостоверяющих права участия в капитале указанных непубличных акционерных обществ;

ТПрОИС6 - технологический процесс, обеспечивающий взаимодействие с оператором обмена цифровых финансовых активов;

ТПрОИС7 - технологический процесс, обеспечивающий мониторинг тождественности информации, содержащейся во всех базах данных, составляющих распределенный реестр;

в части осуществления деятельности оператора обмена цифровых финансовых активов:

ТПрООЦФА1 - технологический процесс, обеспечивающий возможность совершения сделок с цифровыми финансовыми активами;

ТПрООЦФА2 - технологический процесс, обеспечивающий взаимодействие с оператором информационной системы.

В разделе 1 отчетности по форме 0420721 указываются сведения по всем технологическим процессам, коды для которых предусмотрены абзацами третьим - восьмым, десятым, двенадцатым - восемнадцатым, двадцатым и двадцать первым настоящего пункта для вида (видов) деятельности, осуществляемого (осуществляемых) отчитывающейся организацией в сфере финансовых рынков.

По показателю "Описание технологического процесса" приводится описание технологического процесса, в рамках которого осуществляется эксплуатация объектов информационной инфраструктуры, применяемой отчитывающейся организацией при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, в случае необходимости его детализации и уточнения.

По показателю "Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса" указывается планируемое отчитывающейся организацией общее количество минут функционирования технологического процесса, обеспечивающего деятельность в сфере финансовых рынков, в следующем отчетном квартале с учетом установленного режима работы (времени начала, времени окончания, продолжительности и последовательности процедур в рамках данного технологического процесса), в том числе выходных и нерабочих праздничных дней, признаваемых таковыми в соответствии со статьями 111 и 112 Трудового кодекса Российской Федерации. Информация по данному показателю указывается в минутах с округлением секунд до целой минуты.

Сведения о не осуществляемом отчитывающейся организацией технологическом процессе указываются по показателю "Описание технологического процесса" по соответствующему аналитическому признаку группы аналитических признаков "Код технологического процесса", а по показателю "Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса" по соответствующему аналитическому признаку группы аналитических признаков "Код технологического процесса" указывается значение "0" (ноль). В разделах 2 - 6 отчетности (отчета) по форме 0420721 при раскрытии информации в разрезе группы аналитических признаков "Код технологического процесса" аналитический признак, указанный в разделе 1 отчетности (отчета) по форме 0420721 в отношении не осуществляемого отчитывающейся организацией технологического процесса, не используется.

3. В разделе 2 отчетности (отчета) по форме 0420721 отчитывающейся организацией указываются следующие сведения о показателях операционной надежности в рамках технологических процессов, обеспечивающих деятельность отчитывающейся организации в сфере финансовых рынков:

3.1. По показателю "Допустимое время простоя и (или) деградации технологического процесса" указывается предельно допустимое для отчитывающейся организации время простоя и (или) деградации технологического процесса, определенное в соответствии с абзацем третьим пункта 1.3 Положения Банка России от 15 ноября 2021 года N 779-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к операционной надежности при осуществлении видов деятельности, предусмотренных частью первой статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в целях обеспечения непрерывности оказания финансовых услуг (за исключением банковских услуг)" <2> (далее - Положение Банка России N 779-П). Информация по данному показателю указывается в минутах с округлением секунд до целой минуты.

<2> Зарегистрировано Минюстом России 28 марта 2022 года, регистрационный N 67961.

3.2. По показателю "Допустимая доля деградации технологического процесса" указывается допустимая для отчитывающейся организации доля деградации технологического процесса, определенная в соответствии с абзацем вторым пункта 1.3 Положения Банка России N 779-П. Информация по данному показателю указывается в долях с точностью до шести знаков после запятой по правилам математического округления.

3.3. По показателю "Допустимое суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса" указывается предельно допустимое для отчитывающейся организации суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса, определенное в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.3 Положения Банка России N 779-П. Информация по данному показателю указывается в минутах с округлением секунд до целой минуты.

3.4. По показателю "Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса" указывается общее количество минут фактического времени простоя и (или) деградации технологического процесса за последние 12 календарных месяцев, предшествующих дате окончания отчетного квартала. Информация по данному показателю указывается в минутах с округлением секунд до целой минуты. При отсутствии фактов простоя (деградации) технологического процесса по данному показателю указывается значение "0" (ноль).

4. В разделе 3 отчетности (отчета) по форме 0420721 отчитывающейся организацией указываются сведения об объектах информатизации основных системных уровней информационной инфраструктуры, предусмотренных подпунктом "а" пункта 6.2 раздела 6 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.1-2017 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер" <3> (далее - ГОСТ Р 57580.1-2017), применяемых отчитывающейся организацией для взаимодействия в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") с клиентами и контрагентами при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков (далее - объект информатизации для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами), за исключением сведений, отражаемых в разделе 5 отчетности (отчета) по форме 0420721.

<3> Утвержден и введен в действие с 1 января 2018 года приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 8 августа 2017 года N 822-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2017).

4.1. По показателям "IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv4", "IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv6", "Номер автономной системы" раздела 3 отчетности (отчета) по форме 0420721 отражаются сведения об объектах информатизации для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в разрезе аналитических признаков (кодов технологических процессов) группы аналитических признаков "Код технологического процесса" и в разрезе наименований объектов информатизации для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

По группе аналитических признаков "Наименование объекта информатизации" указывается наименование объекта информатизации для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

Информация по показателям "IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv4", "IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv6", "Номер автономной системы" раздела 3 отчетности (отчета) по форме 0420721 раскрывается отчитывающейся организацией в том числе по технологическим участкам, в рамках которых отчитывающейся организацией применяется объект информатизации для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, в разрезе следующих аналитических признаков (кодов технологических участков):

ИАА - идентификация, аутентификация и авторизация клиентов в целях осуществления финансовых операций;

ФПП - формирование (подготовка), передача и прием электронных сообщений;

ОУ - осуществление финансовой операции, учет результатов ее осуществления (при наличии учета);

УП - удостоверение права клиентов распоряжаться денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом;

ХИ - хранение электронных сообщений и информации об осуществленных финансовых операциях.

В случае отсутствия у отчитывающейся организации объектов информатизации для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами раздел 3 отчетности (отчета) по форме 0420721 не заполняется.

По показателю "IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv4" указывается маршрутизируемый IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR, внешние по отношению к объекту информатизации, для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

По показателю "IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv6" указывается маршрутизируемый IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv6 с указанием префикса, внешние по отношению к объекту информатизации, для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

По показателю "Номер автономной системы" указывается номер автономной системы, применяемой отчитывающейся организацией для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами, если номер присвоен автономной системе оператором связи, обеспечивающим ее функционирование. В ином случае данный показатель не заполняется.

4.2. По показателю "Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора связи" указывается полное наименование (для некоммерческой организации), или полное фирменное наименование (для коммерческой организации), или фамилия, имя и отчество (при наличии) (для индивидуального предпринимателя) оператора связи, с которым отчитывающейся организацией заключен договор об оказании услуг связи в целях взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами (далее - оператор связи).

По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) оператора связи - резидента.

По показателю "TIN" указывается идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или его аналог оператора связи - нерезидента.

Информация по показателям "Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора связи", "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)", "TIN" раскрывается по группе аналитических признаков "Идентификатор оператора связи" по каждому оператору связи.

По группе аналитических признаков "Идентификатор оператора связи" указывается идентификатор оператора связи, позволяющий выделить одного оператора связи из других операторов связи, сведения о которых отражены в разделе 3 отчетности (отчета) по форме 0420721. Значение идентификатора оператора связи формируется отчитывающейся организацией самостоятельно.

5. По показателям раздела 4 отчетности (отчета) по форме 0420721 отчитывающейся организацией указываются сведения об электронных адресах веб-сервисов (информационных ресурсов) и номерах телефонов, используемых отчитывающейся организацией для взаимодействия с клиентами и контрагентами, в разрезе доменного имени электронного адреса информационного ресурса и унифицированных идентификаторов информационного ресурса (URI-адрес), применяемых отчитывающейся организацией для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

5.1. По показателю "IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv4" указывается маршрутизируемый IP-адрес или пул IP-адресов информационного ресурса в формате протокола IPv4 с указанием подсети в формате CIDR, применяемые отчитывающейся организацией для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

5.2. По показателю "IP-адрес или пул IP-адресов в формате протокола IPv6" указывается маршрутизируемый IP-адрес или пул IP-адресов информационного ресурса в формате протокола IPv6 с указанием префикса, применяемые отчитывающейся организацией для взаимодействия в сети "Интернет" с клиентами и контрагентами.

5.3. По показателю "Номера телефонов, используемые отчитывающейся организацией для взаимодействия с клиентами" указывается номер телефона, используемый отчитывающейся организацией для взаимодействия с клиентами и контрагентами, размещенный на официальном сайте отчитывающейся организации в сети "Интернет" (при наличии). В случае наличия у отчитывающейся организации нескольких номеров телефонов они указываются через символ ";" (точка с запятой) с отступом (пробелом).

6. В разделе 5 отчетности (отчета) по форме 0420721 отчитывающейся организацией указываются сведения об автоматизированных системах и приложениях, предусмотренных подпунктом "б" пункта 6.2 раздела 6 ГОСТ Р 57580.1-2017, применяемых отчитывающейся организацией при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков (далее - автоматизированные системы и приложения), воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к событию операционного риска, предусмотренному абзацем вторым пункта 1.3 Положения Банка России N 779-П (далее - событие операционного риска), за исключением сведений, отражаемых в разделе 6 отчетности (отчета) по форме 0420721.

Информация по показателю "Информация об автоматизированных системах и приложениях" раскрывается отчитывающейся организацией по группе аналитических признаков "Код технологического процесса" в разрезе аналитических признаков (кодов технологических процессов), указанных в пункте 2 настоящего Порядка, по группе аналитических признаков "Код технологического участка" в разрезе аналитических признаков (кодов технологических участков), указанных в абзацах четвертом - восьмом подпункта 4.1 пункта 4 настоящего Порядка, и по группе "Идентификатор автоматизированных систем и приложений". Значение идентификатора автоматизированных систем и приложений, позволяющее выделить одни автоматизированные системы и приложения из других автоматизированных систем и приложений, сведения о которых отражены в разделе 5 отчетности (отчета) по форме 0420721, формируется отчитывающейся организацией самостоятельно.

По показателю "Информация об автоматизированных системах и приложениях" указываются сведения об автоматизированных системах и приложениях, применяемых отчитывающейся организацией при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, учет которых осуществляется в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.4 Положения Банка России N 779-П.

В случае отсутствия у отчитывающейся организации автоматизированных систем и приложений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, раздел 5 отчетности (отчета) по форме 0420721 не заполняется.

7. В разделе 6 отчетности (отчета) по форме 0420721 отчитывающейся организацией указываются сведения о применении облачных решений, предоставляемых поставщиками услуг, предусмотренными абзацем шестым пункта 1.4 Положения Банка России N 779-П, в рамках технологических процессов, обеспечивающих деятельность в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к событиям операционного риска.

Информация по показателям раздела 6 отчетности (отчета) по форме 0420721, за исключением показателя "Примечание", раскрывается отчитывающейся организацией по группе аналитических признаков "Код технологического процесса" в разрезе аналитических признаков (кодов технологических процессов), указанных в пункте 2 настоящего Порядка, по группе аналитических признаков "Код технологического участка" в разрезе аналитических признаков (кодов технологических участков), указанных в абзацах четвертом - восьмом подпункта 4.1 пункта 4 настоящего Порядка, по группам аналитических признаков "Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных", "Идентификатор автоматизированных систем и приложений". Значение идентификатора автоматизированных систем и приложений, позволяющее выделить одни автоматизированные системы и приложения из других автоматизированных систем и приложений, сведения о которых отражены в разделе 6 отчетности (отчета) по форме 0420721, формируется отчитывающейся организацией самостоятельно.

7.1. По показателю "Код функциональности (возможностей), получаемой (получаемых) отчитывающейся организацией в рамках облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг" указывается код функциональности (возможностей), получаемой (получаемых) отчитывающейся организацией в рамках облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг:

ФПр - функциональность приложений (предоставляет отчитывающейся организации возможность использовать приложения поставщика услуг в сфере облачных решений);

ФИИ - функциональность информационной инфраструктуры (предоставляет отчитывающейся организации возможность получать и использовать вычислительные ресурсы, ресурсы для хранения данных или сетевые ресурсы поставщика услуг в сфере облачных решений);

ФПл - функциональность платформы (предоставляет отчитывающейся организации возможность использовать приложения, созданные или приобретенные ею, с использованием одного или нескольких языков программирования и одной или более сред выполнения, поддерживаемых поставщиком услуг в сфере облачных решений).

7.2. По показателю "Код категории облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг" указывается код категории облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг:

ОИ - для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные со взаимодействием в реальном времени и совместной работой;

Вычисления - для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с получением и использованием вычислительных ресурсов, необходимых для развертывания и выполнения прикладного программного обеспечения;

ХД - для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с предоставлением и использованием ресурсов для хранения данных;

ИИ - для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью информационной инфраструктуры;

Сеть - для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с транспортной связностью, и связанные с ней сетевые возможности;

Платформа - для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью платформы;

ППО - для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью автоматизированных систем и приложений;

БД - для облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, в которых отчитывающейся организации предоставляются возможности, связанные с функциональностью базы данных, когда установка и обслуживание баз данных выполняются поставщиком услуг в сфере облачных решений;

Иное - иная категория облачных решений, предоставляемых поставщиком услуг, кроме указанных в абзацах втором - девятом настоящего подпункта.

7.3. По показателю "Адрес фактического нахождения центра обработки данных, предоставляющего услуги отчитывающейся организации" указывается адрес центра обработки данных в пределах места нахождения центра обработки данных или адрес фактического нахождения центра обработки данных, в случае если он не совпадает с адресом центра обработки данных в пределах места нахождения центра обработки данных.

В случае использования отчитывающейся организацией собственного центра обработки данных сведения об адресе центра обработки данных в пределах места нахождения центра обработки данных или адресе фактического нахождения центра обработки данных отражаются по показателю "Информация об автоматизированных системах и приложениях" раздела 5 отчетности (отчета) по форме 0420721.

7.4. По показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" указывается ИНН оператора центра обработки данных - резидента.

7.5. По показателю "TIN" указывается TIN или его аналог оператора центра обработки данных - нерезидента.

7.6. По показателю "Сведения о наличии у центра обработки данных сертификации" указывается уровень сертификации центра обработки данных на соответствие требованиям, предъявляемым к уровню качества предоставляемых центром обработки данных сервисов, и требованиям к инфраструктуре центра обработки данных. В случае если центр обработки данных не проходил сертификацию, по данному показателю указывается значение "Отсутствует".

7.7. По показателю "Информация о наличии соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между отчитывающейся организацией и оператором центра обработки данных" в случае наличия соглашения, определяющего требования, предъявляемые к уровню качества предоставляемых сервисов, между отчитывающейся организацией и оператором центра обработки данных (далее - соглашение) указывается значение "Да". В ином случае по данному показателю отчитывающаяся организация указывает значение "Нет".

7.8. По показателю "Параметры надежности и отказоустойчивости, согласованные между отчитывающейся организацией и оператором центра обработки данных" в случае наличия соглашения указываются параметры надежности и отказоустойчивости, предусмотренные соглашением.

В случае использования отчитывающейся организацией собственного центра обработки данных параметры надежности и отказоустойчивости работы серверных ресурсов центра обработки данных отчитывающейся организации отражаются по показателю "Информация об автоматизированных системах и приложениях" раздела 5 отчетности (отчета) по форме 0420721.

7.9. По показателю "Информация об автоматизированных системах и приложениях" указывается информация об автоматизированных системах и приложениях (при наличии), применяемых отчитывающейся организацией в рамках облачных решений при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков, обеспечение организации учета и контроля которых осуществляется отчитывающейся организацией в соответствии с абзацем четвертым пункта 1.4 Положения Банка России N 779-П.

7.10. По показателю "Примечание" указывается: "Отчитывающаяся организация не применяет облачные решения", если отчитывающаяся организация не применяет облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, предусмотренными абзацем шестым пункта 1.4 Положения Банка России N 779-П, в рамках технологических процессов, обеспечивающих деятельность в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к событиям операционного риска. При этом показатели раздела 6 отчетности (отчета) по форме 0420721, указанные в подпунктах 7.1 - 7.9 настоящего пункта, не заполняются.

В случае если отчитывающаяся организация применяет облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, предусмотренными абзацем шестым пункта 1.4 Положения Банка России N 779-П, в рамках технологических процессов, обеспечивающих деятельность в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к событиям операционного риска, показатель "Примечание" не заполняется.

Форма

Отчетность (отчет) по форме 0420722 "Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов"

Код формы по ОКУД <1> 0420722

На нерегулярной основе

<1> Общероссийский классификатор управленческой документации.

Порядок составления отчетности (отчета) по форме 0420722 "Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов"

1. Отчетность (отчет) по форме 0420722 "Сведения об оценке выполнения требований к обеспечению защиты информации оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов" (далее - отчетность (отчет) по форме 0420722) составляется оператором инвестиционной платформы, оператором финансовой платформы, оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов, соответствующими условиям, указанным в абзацах одиннадцатом - четырнадцатом подпункта 1.4.3 пункта 1.4 Положения Банка России от 20 апреля 2021 года N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций" <1> (далее - Положение Банка России N 757-П) (далее при совместном упоминании - отчитывающаяся организация), по результатам оценки соответствия уровня защиты информации, проведенной в соответствии с пунктом 1.5 Положения Банка России N 757-П в сроки, указанные в подпункте 1.5.3 пункта 1.5 Положения Банка России N 757-П (далее - оценка соответствия), по состоянию на день завершения проведения оценки соответствия включительно посредством формирования предусмотренных в отчетности (отчете) по форме 0420722 показателей с соблюдением положений части V настоящего приложения.

<1> Зарегистрировано Минюстом России 15 июня 2021 года, регистрационный N 63880.

Отчетность (отчет) по форме 0420722 не составляется:

оператором инвестиционной платформы, совмещающим свою деятельность с видами деятельности, указанными в пунктах 1 - 7 части 2 статьи 10 Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";

оператором финансовой платформы, совмещающим свою деятельность с деятельностью организатора торговли, депозитария или регистратора;

оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, оператором обмена цифровых финансовых активов, совмещающими свою деятельность с деятельностью кредитной организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, организатора торговли, клиринговой организации.

2. В отчетности (отчете) по форме 0420722 отчитывающейся организацией отражаются сведения о результатах оценки соответствия по следующим направлениям:

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации (далее - оценка соответствия по направлению "технологические меры") (раздел 1 отчетности (отчета) по форме 0420722);

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений (далее - оценка соответствия по направлению "безопасность программного обеспечения") (раздел 2 отчетности (отчета) по форме 0420722);

оценка выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых в отношении эксплуатируемых автоматизированных систем, программного обеспечения, средств вычислительной техники, телекоммуникационного оборудования (далее - оценка соответствия по направлению "безопасность информационной инфраструктуры") (раздел 3 отчетности (отчета) по форме 0420722).

Информация по показателю "Оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса" разделов 1 и 2 отчетности (отчета) по форме 0420722 раскрывается в том числе в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Направления защиты информации", приведенных в части II настоящего приложения.

Информация по показателям разделов 1 - 3 отчетности (отчета) по форме 0420722 раскрывается в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Вид деятельности", приведенных в части II настоящего приложения.

3. В разделе 1 отчетности (отчета) по форме 0420722 отчитывающейся организацией отражаются сведения об оценке соответствия по направлению "технологические меры", осуществляемой на основе оценки выполнения требований к обеспечению защиты информации, применяемых с использованием технологических мер защиты информации, указанных в Положении Банка России N 757-П, по аналитическому признаку "Технологические меры" группы аналитических признаков "Направления защиты информации".

По показателю "Оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса" указывается обобщающий уровень оценки соответствия по направлению "технологические меры" - E_тм, а также указываются уровни оценки соответствия по направлению "технологические меры" по следующим аналитическим признакам группы аналитических признаков "Виды процессов защиты информации":

"Планирование" - оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса планирования применения мер защиты информации (E_тмп);

"Реализация" - оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса реализации мер защиты информации (E_тмр);

"Контроль" - оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса контроля применения мер защиты информации (E_тмк);

"Совершенствование" - оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации (E_тмс).

4. В разделе 2 отчетности (отчета) по форме 0420722 отчитывающейся организацией отражаются сведения об оценке соответствия по направлению "безопасность программного обеспечения", осуществляемой на основе оценки выполнения требований по направлению "безопасность программного обеспечения", указанных в Положении Банка России N 757-П, по аналитическому признаку "Безопасность программного обеспечения" группы аналитических признаков "Направления защиты информации".

4.1. По показателю "Оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса" указывается обобщающий уровень оценки соответствия по направлению "безопасность программного обеспечения" - E_по, а также указываются уровни оценки соответствия по направлению "безопасность программного обеспечения" по следующим аналитическим признакам группы аналитических признаков "Виды процессов защиты информации":

"Планирование" - оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса планирования применения мер защиты информации (E_поп);

"Реализация" - оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса реализации мер защиты информации (E_пор);

"Контроль" - оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса контроля применения мер защиты информации (E_пок);

"Совершенствование" - оценка, характеризующая выполнение требований, в рамках процесса совершенствования применения мер защиты информации (E_пос).

4.2. По показателю "Признак, характеризующий использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России или в отношении которых проведена оценка соответствия по требованиям к ОУД" указывается значение:

"Сертификация ФСТЭК России" - в случае если отчитывающаяся организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, прошедшего сертификацию в системе сертификации Федеральной службы по техническому и экспортному контролю <2>;

<2> Подпункт 13 пункта 8 Положения о Федеральной службе по техническому и экспортному контролю, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 16 августа 2004 года N 1085 "Вопросы Федеральной службы по техническому и экспортному контролю".

"Оценка соответствия ОУД" - в случае если отчитывающаяся организация обеспечивает использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, прошедшего оценку соответствия по требованиям к оценочному уровню доверия, в соответствии с пунктом 1.8 Положения Банка России N 757-П.

4.3. По показателю "Признак, характеризующий проведение оценки соответствия по требованиям к оценочному уровню доверия прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений самостоятельно или с привлечением проверяющей организации" указывается значение:

"Самостоятельно" - в случае если отчитывающаяся организация проводит оценку соответствия прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений самостоятельно;

"Проверяющая организация" - в случае если отчитывающаяся организация проводит оценку соответствия прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений с привлечением сторонней организации, имеющей лицензию на проведение работ и оказание услуг, указанных в подпунктах "б", "д" или "е" пункта 4 Положения о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 3 февраля 2012 года N 79 (далее - проверяющая организация), а также если по показателю "Признак, характеризующий использование прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, которые сертифицированы в системе сертификации ФСТЭК России или в отношении которых проведена оценка соответствия по требованиям к ОУД" указано значение "Сертификация ФСТЭК России".

5. Заполнение отчитывающейся организацией сведений об оценке соответствия по направлению "безопасность информационной инфраструктуры" в разделе 3 отчетности (отчета) по форме 0420722 осуществляется в соответствии с требованиями к методике оценки соответствия защиты информации, предусмотренными разделом 7 национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 57580.2-2018 "Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Методика оценки соответствия" <3> (далее - ГОСТ Р 57580.2-2018).

<3> Утвержден и введен в действие с 1 сентября 2018 года приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 28 марта 2018 года N 156-ст (М., ФГУП "Стандартинформ", 2018).

Информация по показателям "Оценка, характеризующая выбор организационных и технических мер системы защиты информации", "Оценка по направлениям защиты информации системы организации и управления защиты информации", "Качественная оценка уровня соответствия процесса системы защиты информации", "Числовое значение оценки соответствия процесса системы защиты информации" раскрывается в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков "Процессы системы защиты информации", приведенных в части II настоящего приложения.

По показателю "Оценка, характеризующая выбор организационных и технических мер системы защиты информации" () указывается результат оценки в соответствии с требованиями, указанными в пункте 7.1 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018.

По показателю "Оценка по направлениям защиты информации системы организации и управления защиты информации" информация раскрывается по следующим аналитическим признакам группы аналитических признаков "Виды процессов защиты информации":

"Планирование" - результат оценки, характеризующей планирование процесса системы защиты информации (), в соответствии с пунктом 7.2 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018;

"Реализация" - результат оценки, характеризующей реализацию процесса системы защиты информации (), в соответствии с пунктом 7.3 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018;

"Контроль" - результат оценки, характеризующей контроль процесса системы защиты информации (), в соответствии с пунктом 7.4 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018;

"Совершенствование" - результат оценки, характеризующей совершенствование процесса системы защиты информации (), в соответствии с пунктом 7.5 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018.

По показателю "Качественная оценка уровня соответствия процесса системы защиты информации" указывается результат оценки уровня соответствия каждого процесса системы защиты информации (E_i) в соответствии с пунктом 7.9 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018.

По показателю "Числовое значение оценки соответствия процесса системы защиты информации" указывается результат оценки соответствия каждого процесса системы защиты информации (E_i) в соответствии с пунктом 7.7 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018.

По показателю "Применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы" указывается значение оценки, характеризующей применение организационных и технических мер защиты информации на этапах жизненного цикла автоматизированной системы (E_AC), рассчитанное в соответствии с пунктом 7.6 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018.

По показателю "Количество нарушений защиты информации, выявленных в результате оценки соответствия" указывается количество нарушений защиты информации, выявленных членами проверяющей группы в процессе оценки соответствия (Z), в соответствии с абзацем седьмым пункта 7.10 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018.

По показателю "Итоговая оценка соответствия" указывается значение итоговой оценки соответствия (R), рассчитанное в соответствии с пунктом 7.10 раздела 7 ГОСТ Р 57580.2-2018.

6. В разделе 4 отчетности (отчета) по форме 0420722 по аналитическому признаку "Проверяющая организация" группы аналитических признаков "Вид организации" отчитывающейся организацией указываются следующие сведения:

по показателю "Дата проведения оценки соответствия" - дата проведения оценки соответствия, указанная в заключении проверяющей организации;

по показателю "Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)" - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) проверяющей организации;

по показателю "Полное наименование" - полное наименование проверяющей организации;

по показателю "Стоимость оценки соответствия" - стоимость оценки соответствия, проведенной проверяющей организацией.

Форма

Отчетность по форме 0420723 "Сведения об осуществлении деятельности оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов"

Код формы по ОКУД <1> 0420723

Квартальная